構建小額貸款公司內部控制體系研究.pdf

1、小額貸款公司是新興的金融機構，其主要特點在于資金量巨大而管理人員較少，因而無法同國有商業(yè)銀行等金融機構一般實施嚴密的內部控制。但是面對龐大的資金管理與行業(yè)的高風險，小額貸款公司僅僅依靠管理者的經驗與直覺來運營，無疑會使小額貸款公司的經營風險增加，并無法得到規(guī)?；l(fā)展。
　　本文旨在幫助小額貸款公司引入內部控制這一先進的管理技術，使小額貸款公司可以實現(xiàn)業(yè)務規(guī)范化，降低小額貸款公司的運營風險。并突破以往內部控制僅以公司實體為主體，提出

2、小額貸款行業(yè)協(xié)會應發(fā)揮自身引導、輔助與監(jiān)督的作用推動會員公司實施內部控制。文章提出小額貸款公司在信息技術環(huán)節(jié)、人力資源管理環(huán)節(jié)、財務報告環(huán)節(jié)、資產安全環(huán)節(jié)、貸款擔保業(yè)務環(huán)節(jié)（包括貸前控制、貸中控制與貸后控制）、內部審計環(huán)節(jié)等實施內部控制，并詳細闡述了這些環(huán)節(jié)中應當進行規(guī)范的流程與注意事項。
　　本文是在我國頒布《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》后創(chuàng)作完成的，《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》在頒布之時提出各上市公司必須實施該基本規(guī)范，并希望各中小企業(yè)

3、也可以參照實施。本文在詳細研究了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》以及附屬的各個應用指引后，參照該規(guī)范，結合小額貸款公司的運營特點設計出內部控制的制度體系與組織體系。幫助各小額貸款公司享受到我國內部控制的最新研究成果，同時也為內部控制這一管理制度向其他領域的中小企業(yè)推廣邁出了一步。本文在創(chuàng)作過程中實地調研了數(shù)家小額貸款公司，在參考《基本規(guī)范》的同時，結合了小額貸款公司管理者在實際經營過程中總結出的經驗、教訓，并通過分析對比，對目前小額貸款公司的不