商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務風險及防范案例分析.pdf

1、本文研究的是商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務的風險及相關風險的防范手段。委托貸款作為商業(yè)銀行的中間業(yè)務已有六十年的歷史，從計劃經濟時期的政府財政性貸款和政策性貸款職能，到如今社會資金配置的有效途徑，委托貸款一直服務于我國的經濟建設。2002年委托貸款進入快速發(fā)展期，這期間參與者更加多元化，內容形式也逐漸豐富，從單一的“一對一”形式演變出“一對多”、“多對一”、“多對多”等形式，從本幣貸款擴展到本外幣貸款，滿足了更多企業(yè)和個人的投融資需求。近幾年銀行

2、不良貸款率居高不下，使得銀行放貸更加謹慎，推高了信貸資金成本;而互聯網金融和利率市場化沖擊了傳統銀行業(yè)務，中間業(yè)務創(chuàng)新成為銀行新的競爭板塊，因此企業(yè)和銀行對委托貸款的共同青睞促進了委托貸款規(guī)模的迅速擴張。不僅如此，2013年外匯儲備委托貸款還作為外匯儲備創(chuàng)新應用方式之一進行試水，對促進經濟發(fā)展有著積極的作用。
　　然而，從2000年拓展企事業(yè)單位和個人委托貸款以來，監(jiān)管部門并未出臺明確的管理辦法對商業(yè)銀行的委托貸款管理進行規(guī)范，委

3、托貸款的管理亂象也在逐漸凸顯，企業(yè)公告、新聞報道不斷爆出巨額委托貸款違約的消息。委托貸款的違約高發(fā)不僅讓委托企業(yè)蒙受經濟損失，銀行的違規(guī)操作也給金融系統的穩(wěn)定帶來了挑戰(zhàn)，對我國現階段國家宏觀經濟調控和經濟結構調整十分不利。從政策方面看，為防范業(yè)務風險銀監(jiān)會于2015年1月19日發(fā)布《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法（征求意見稿）》，第一次對委托貸款的適用范圍、業(yè)務管理、風險管理、法律責任等進行明確規(guī)范。本文認為委托貸款業(yè)務的管理問題不僅需要金融

4、監(jiān)管部門的制度約束，更需要商業(yè)銀行發(fā)揮主動性，提高自身管理水平，控制業(yè)務風險，讓委托貸款走上規(guī)范化的發(fā)展道路。
　　本文采用案例分析的方法，通過對相關案例的分析，探索加強商業(yè)銀行委托貸款管理、防范業(yè)務風險的途徑，具有一定的理論意義和現實意義。首先，本文首次站在商業(yè)銀行角度，采用案例分析法對商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務風險進行了研究，為今后這一領域的研究提供了素材。其次，本文針對我國商業(yè)銀行委托貸款的真實案例，通過分析現狀和監(jiān)管新規(guī)，對商業(yè)

5、銀行提升此項業(yè)務的內部管理水平、控制潛在風險提出建議，可為今后商業(yè)銀行完善委托貸款內部管理制度提供參考。
　　本文按如下結構展開:
　　第一部分介紹了四個委托貸款案例的主體、發(fā)展過程和結果，并分析了案例反映出的商業(yè)銀行委托貸款管理問題。案例一銀行貸前對資金來源審查不嚴;案例二銀行貸前合同有效性審查失職和委托貸款借款人為自營貸款授信人;案例三銀行違規(guī)辦理假委托貸款業(yè)務;案例四銀行貸后催收、監(jiān)督不力。四個案例的共同問題是銀行內控

6、制度形同虛設和資金流向限控行業(yè)。
　　第二部分對四個案例中的問題所引發(fā)的風險以及原因進行了分析。上一章的委托貸款問題最終會導致銀行信用風險、操作風險、法律風險和合規(guī)風險的敞口擴大，破壞銀行自身的安全性和穩(wěn)定性。風險本應很低的委托貸款卻給銀行帶來了上述四種風險，一方面暴露了監(jiān)管層面法律法規(guī)的缺失和沖突，另一方面商業(yè)銀行自身也存在規(guī)避信貸規(guī)模調控、搶占市場份額的主動違規(guī)動機，此外商業(yè)銀行對委托貸款風險也沒有正確認識，風險管理措施不到位

7、。
　　第三部分從上面提到的委托貸款業(yè)務風險產生的兩方面原因入手，先結合2015年發(fā)布的《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》的新要求分析了監(jiān)管層面對商業(yè)銀行委托貸款風險管理作出的改進，再主要從銀行層面對商業(yè)銀行委托貸款風險防范提出建議。從監(jiān)管層面來看，銀監(jiān)會為控制商業(yè)銀行委托貸款風險出臺了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》，縮小了商業(yè)銀行責權范圍，防范銀行越位風險;嚴格限制資金來源和流向;督促銀行加強內部控制，重視風險管理。本文認為要解決商業(yè)銀

8、行委托貸款問題需要監(jiān)管和銀行兩方面的努力，但商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務風險防范中占主導地位，因此提出以下建議:銀行要重視貸前審查，借鑒自營貸款的管理評估手段建立委托貸款的綜合評估體系，考察資金來源和流向的風險，測量貸款集中度，將風險敞口作為是否接受委托貸款業(yè)務的重要依據。在內部控制方面，本文認為商業(yè)銀行應明確各部門職責，隔離前后臺工作，完善貸后風險管理和內部責任追究機制，防范操作風險。商業(yè)銀行應按監(jiān)管要求建立委托貸款信息管理系統，保證業(yè)務信

9、息完整、準確，降低信息不對稱風險。在手續(xù)費的收取原則上銀行也應改變價格競爭的理念，要以風險和成本為收費依據，并將保障委托人的資金安全作為核心競爭力。對于已辦理的委托貸款業(yè)務，銀行應進行梳理，防范于未然。最后，監(jiān)管部門也應完善監(jiān)管體系，提高信息披露透明度，更及時、有效地監(jiān)控銀行風險。
　　綜上，本人結合我國商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務管理的現狀和監(jiān)管要求，運用所學的相關知識對如何提高商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務的風險防范能力進行了初步探究，促使商業(yè)

10、銀行更好地發(fā)揮資金調劑者的作用，真正實現社會資金的優(yōu)化配置。和以往學者們對委托貸款的研究相比，本文的創(chuàng)新性在于風險研究范圍更廣，從張學文(1998)、朱克鵬(2001)、梁啟星(2013)等學者集中研究的法律風險擴展到了信用風險、操作風險和合規(guī)風險;本文肯定魏仕光(2009)、劉玲燕(2010)、王家輝(2013)等學者提出的監(jiān)管要求對銀行業(yè)務操作的約束作用，但更強調通過發(fā)揮商業(yè)銀行的主動性來解決委托貸款問題;和以往學者研究不同，本文以