XY銀行財務(wù)風(fēng)險評價研究.pdf

1、伴隨著金融全球化腳步的加快，我國商業(yè)銀行也逐漸邁入了金融全球化競爭的行列，其經(jīng)營和發(fā)展面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金、開展信貸業(yè)務(wù)的特殊行業(yè)，其運營活動圍繞資產(chǎn)和負(fù)債進行，再加上近年來互聯(lián)網(wǎng)金融和科技的發(fā)展導(dǎo)致實體經(jīng)濟持續(xù)低迷，這更使得商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險日益凸顯。XY銀行作為股份制商業(yè)銀行中發(fā)展較快的銀行之一，其發(fā)展至今資產(chǎn)規(guī)模不斷拓展，業(yè)務(wù)種類逐漸多元化，但由于受到經(jīng)濟增速放緩和自身財務(wù)風(fēng)險識別、評價和管理能力不足的影

2、響，其財務(wù)風(fēng)險逐年增加。因此，如何識別財務(wù)風(fēng)險、建立科學(xué)的財務(wù)風(fēng)險評價體系、衡量財務(wù)風(fēng)險大小并找出財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，這些對提高XY銀行經(jīng)營管理能力和提升其銀行價值尤為重要。
　　本文從對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險相關(guān)理論的探討出發(fā)，以XY銀行為研究對象，首先簡要介紹了XY銀行的發(fā)展概況，再結(jié)合近幾年XY銀行犮布的財務(wù)報表和相關(guān)信息對其財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀進行探討，并對其現(xiàn)狀存在的問題和原因進行了詳細(xì)的分析。其次，以中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的相

3、關(guān)監(jiān)管指標(biāo)體系為依托并結(jié)合XY銀行自身財務(wù)特點，建立了適用于XY銀行的財務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)體系。在該體系中，將財務(wù)風(fēng)險細(xì)分為資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、管理水平風(fēng)險、盈利性風(fēng)險和市場風(fēng)險等六個層次，并給出了13項具體的評價指標(biāo)。再次，通過搜集X Y銀行2007年到2016年年度報告中的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，構(gòu)建了模糊綜合評價模型并結(jié)合熵值賦權(quán)法對XY銀行銀行近十年財務(wù)風(fēng)險水平進行了排序。實證結(jié)果得出，近十年XY銀行財務(wù)風(fēng)險呈上升趨勢，并且近