建設(shè)銀行保定分行個(gè)人住房貸款內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì).pdf

1、自1992年中國(guó)建設(shè)銀行在北京發(fā)放國(guó)內(nèi)第一筆個(gè)人住房貸款后,該業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行悄然興起,隨著我國(guó)住房制度改革的全面推進(jìn)和金融體制改革開放的逐步深入,各商業(yè)銀行正逐步將個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)確定為重要的戰(zhàn)略發(fā)展方向和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。個(gè)人住房貸款多是中長(zhǎng)期貸款,風(fēng)險(xiǎn)具有隱藏性和后發(fā)性,伴隨著近年來房地產(chǎn)市場(chǎng)的快速發(fā)展,目前個(gè)人住房貸款已進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)間。而縱觀近年來國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)生的事件和危機(jī),我們發(fā)現(xiàn),內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或運(yùn)行上的缺陷是商業(yè)銀行事件頻

2、發(fā)的主要原因。所以,本文研究商業(yè)銀行的個(gè)人住房業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不僅具有必要性,而且具有緊迫性。
　　本文共分為五部分,第一部分介紹了選題的背景及意義,國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及研究的范圍、方法與思路;第二部分介紹了商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款內(nèi)部控制相關(guān)理論,包括COSO內(nèi)部控制理論和我國(guó)現(xiàn)有的個(gè)人住房?jī)?nèi)部控制規(guī)范體系;第三部分介紹了筆者通過半年的專業(yè)實(shí)踐和實(shí)地調(diào)研所了解和掌握到的建設(shè)銀行保定分行個(gè)人住房貸款內(nèi)部控制的具體狀況;第四部分,基于前文相關(guān)文

3、獻(xiàn)的分析和理論的解讀,本文針對(duì)建設(shè)銀行保定分行個(gè)人住房貸款內(nèi)部控制的實(shí)際運(yùn)行情況,從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控五個(gè)方面,對(duì)建設(shè)銀行保定分行個(gè)人住房貸款內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià),并分析了其五要素存在的不足,如內(nèi)控制度更新不及時(shí)、業(yè)務(wù)流程不合理、檔案管理工作不規(guī)范和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)走過場(chǎng)等問題;第五部分,在以上分析和評(píng)價(jià)和基礎(chǔ)上,本文以提高服務(wù)效率和銀行經(jīng)營(yíng)效益為設(shè)計(jì)目的,對(duì)建設(shè)銀行保定分行個(gè)人住房貸款內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳

4、理和設(shè)計(jì),繪制出了業(yè)務(wù)流程圖,并對(duì)其個(gè)人住房貸款內(nèi)部控制五要素的缺陷提出了針對(duì)性的改進(jìn)措施,如提出落實(shí)貸款面談面簽的實(shí)施細(xì)則、全面推行基于個(gè)人住房貸款“A+P”管理系統(tǒng)的自動(dòng)化審批、加快檔案掃描系統(tǒng)的上線和建立內(nèi)控合規(guī)綜合管理平臺(tái)等。
　　建立健全和完善個(gè)人住房貸款內(nèi)部控制是一個(gè)長(zhǎng)期的工作,既需要理論上的大膽創(chuàng)新,更要有實(shí)踐上的謹(jǐn)慎執(zhí)行。本文的創(chuàng)新點(diǎn)在于,將COSO內(nèi)部控制理論應(yīng)用在建設(shè)銀行保定分行個(gè)人住房貸款這個(gè)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控