商業(yè)銀行個人住房貸款內(nèi)部控制【開題報告】

1、本科畢業(yè)設計（論文）開題報告題目商業(yè)銀行個人住房貸款內(nèi)部控制學院商學院專業(yè)會計學班級會計071學號學生姓名指導教師完成日期20100108一、一、論文選題的背景與意義文選題的背景與意義:或貸款與住宅價值比率影響著違約決策。貸款占房地產(chǎn)的價值越高，貸款的風險也就越高。房地產(chǎn)的價值是動態(tài)的，因此房地產(chǎn)的泡沫程度也與住房貸款風險高度相關，一旦房價下降，個人住房貸款風險將會升高。②個人住房貸款工具的風險比較研究YingFoonChow等研究發(fā)現(xiàn)

2、35％的香港個人住房貸款采用的浮動利率加可交期限(variableten，VRT)的辦法。隨著利率的變化，雖然每月償還額不變，但貸款到期日則要進行相應調(diào)整。他們應用數(shù)學模型對VRT貸款價值進行分析，并從借款人的視角出發(fā)，發(fā)現(xiàn)VRT比VRP(固定期限可變償還額貸款)更實惠。但是如果將貸款期限先考慮在VRT貸款中，則兩種貸款的差異性變得不顯著。③應用期權理論研究個人住房貸款違約風險Kau(1998)應用或有要求權法(contingentcl

3、aimapproach)把違約看作是一種合理的決策，他認為當住宅價值降到低于貸款價值時違約就會發(fā)生。該方法將策略性違約看作是對貸款本身的一種賣出期權，即將住宅賣給貸款人以換取免除償還貸款責任的選擇權。（2）國內(nèi)理論研究動態(tài)①、個人住房貸款業(yè)務相關概念林航琳(2009)認為個人住房貸款風險是指商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款中隱含損失的可能性，主要是指借款人不能按時償還貸款本息，由此給銀行帶來的損失。顏哲，李峰，肖艷（2006）在重慶建筑大學學報上