我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風險控制探討.pdf

1、隨著我國金融業(yè)的全面開放和金融體制改革的逐步深入，我國金融市場的競爭越來越激烈。我國商業(yè)銀行長期以來只注重發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)的觀念受到強烈沖擊。在經(jīng)濟全球化的大背景下，發(fā)展中間業(yè)務(wù)成為我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整、參與國際競爭的必然要求，也為我國商業(yè)銀行利潤增長創(chuàng)造了新途徑。
　　 然而，中間業(yè)務(wù)在帶來豐厚利潤的同時也給商業(yè)銀行的安全經(jīng)營帶來隱患。尤其是隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，中間業(yè)務(wù)己經(jīng)開始涉足衍生金融工具服務(wù)交

2、易等風險度較高的中間業(yè)務(wù)，這些中間業(yè)務(wù)隱含的風險極大，一旦這些風險因素集中顯現(xiàn)為現(xiàn)實的風險，將會給銀行帶來極大的損失。席卷全球的金融風暴使人們的目光聚焦于次級貸，也使對于商業(yè)銀行及其中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管問題的研究變得更加迫切?；诖朔N現(xiàn)狀，本文從商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風險的相關(guān)理論入手，結(jié)合我國中間業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管理的現(xiàn)實情況，采取實證研究和規(guī)范研究相結(jié)合的方法，通過詳實的數(shù)據(jù)，圖表結(jié)合的方式，對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)如何進行風險控制進行研究。

3、>　　 與西方國家相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步較晚、起點也較低，近些年來隨著我國研究金融體制改革的逐步推進，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已初步形成規(guī)模，品種和比重都得到了不同程度的提高。但由于我國信用體系不成熟、內(nèi)控制度不健全和相關(guān)金融立法滯后等因素的影響，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)信用風險、市場風險和操作風險較為突出。信用風險在中間業(yè)務(wù)中主要表現(xiàn)為互換、遠期等金融衍生產(chǎn)品交易中交易方的違約風險，在國際金融危機的壓力下，信用風險更加嚴峻。市場風險

4、主要存在于融資類和交易類的中間業(yè)務(wù)中，具有明顯的系統(tǒng)性風險的特征，需要采取規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、補償?shù)榷喾N辦法加以控制。操作風險在多種中間業(yè)務(wù)中普遍存在，由于我國商業(yè)銀行缺乏業(yè)務(wù)素質(zhì)高、技術(shù)過硬的職工隊伍，中間業(yè)務(wù)風險防范意識不強，使得操作風險在這一時期十分突出。
　　 與中間業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展相比，目前我國中間業(yè)務(wù)風險管理尚處于初級階段，與中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要存在較大差距。從行政監(jiān)管來看，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的內(nèi)容和范圍狹窄

5、；監(jiān)管人員能力和數(shù)量有限；法律、法規(guī)建設(shè)相對滯后。從社會監(jiān)督來看，我國銀行業(yè)的行業(yè)自律才剛剛起步；市場中介服務(wù)機構(gòu)的發(fā)展也不夠健全，對信息的披露缺乏權(quán)威性。從商業(yè)銀行自身內(nèi)部控制來看，中間業(yè)務(wù)風險管理的組織結(jié)構(gòu)不合理；會計處理和信息披露不規(guī)范；風險識別、計量手段落后等問題均有不同程度的表現(xiàn)。
　　 針對以上問題，本文對我國目前的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理狀況進行了分析，描述了這一時期我國中間業(yè)務(wù)風險的特點，簡要分析了我國各類中間業(yè)務(wù)中

6、風險的分布情況，并以舉例的方式對我國中間業(yè)務(wù)三大主要風險的進行了實證分析，將風險量化技術(shù)具體運用到中間業(yè)務(wù)的風險管理中。在此基礎(chǔ)上，本文建議主要從風險管理體制和管理技術(shù)兩方面對中間業(yè)務(wù)的風險防范加以完善，以確保中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。從管理體制方面來說，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)加大法規(guī)制度建設(shè)，完善中間業(yè)務(wù)法律法規(guī)；建立統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)風險監(jiān)管體系；發(fā)揮行業(yè)自律和社會監(jiān)督的積極作用；商業(yè)銀行應(yīng)加大體制制度建設(shè)，建立健全的中間業(yè)務(wù)的財務(wù)會計核算體系、獨立而嚴

7、格的內(nèi)部審計制度和嚴謹?shù)闹虚g業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)處理制度。從風險管理技術(shù)方面來說，在經(jīng)濟金融全球化，網(wǎng)絡(luò)化的大環(huán)境下，商業(yè)銀行需要大力改善IT系統(tǒng)軟硬件設(shè)施建設(shè)，加強完整的信息系統(tǒng)外包風險評估與檢測程序，審慎管理外包風險。銀行業(yè)需要大力引進國外先進的風險量化技術(shù)，改進中間業(yè)務(wù)風險管理的方法，注重資產(chǎn)組合的結(jié)構(gòu)管理，并針對不同業(yè)務(wù)風險特點進行風險控制。此外，人員培訓(xùn)的任務(wù)迫在眉睫，急需建立一支專業(yè)素質(zhì)高，技術(shù)過硬的風險管理隊伍，全面提高風險防范的技