我國商業(yè)銀行內部控制有效性分析——基于A銀行內部控制的案例分析.pdf

1、近年來，中國銀行業(yè)借助國內經濟迅速發(fā)展的有利環(huán)境，資產規(guī)模高速增長，成為我國金融體系里的核心構成部分，是中國經濟向前發(fā)展的關鍵行業(yè)。中國銀行業(yè)的平穩(wěn)高效運行是我國金融發(fā)展和穩(wěn)定的基本條件。然而，由于銀行內部管控失效而發(fā)生的重大案件不時出現(xiàn)，加之近幾十年來不斷出現(xiàn)的金融危機和經濟動蕩，對國內銀行業(yè)都起著警示作用。這促使商業(yè)銀行加強自身的監(jiān)察管理，以自我檢查、自我監(jiān)管完成自我控制管理，從而提高其自身的抗風險性。國際銀行界已普遍展開提升內部監(jiān)

2、管措施的探索和實踐。
　　A銀行作為某大型國有商業(yè)銀行的省級分行，加強內部控制建設已引起其管理層的廣泛關注，借助其開展內控管理相關探索和實踐的契機，本文以之為示范案例對象，完成對我國商業(yè)銀行內部自我監(jiān)管控制有效性相關問題的研究。為完成這一研究命題，文章首先明確了研究命題的展開環(huán)境、目標立意以及相應的內容安排;隨后敘述了銀行業(yè)內部控制研究的理論基礎，并同示例A銀行的基本情況進行適用性比對，同時提取了國內外學者對于相關問題的研究成果，

3、形成了關于銀行內部控制建設問題的研究脈絡，為研究A銀行的內部控制問題提供了理論支持。筆者通過實地調研，對A銀行的內控建設現(xiàn)狀按內部控制五要素進行了簡單梳理，采集了A銀行內部控制的多維度信息，參與了A銀行內部控制有效性分析的設計及具體執(zhí)行。文章進而深入研究提取的有效數(shù)據、發(fā)現(xiàn)實際存在的客觀問題，指出提高A銀行內部控制管理的重點和關鍵環(huán)節(jié)，有針對性地提出了完善其內部控制的具體措施。對A銀行現(xiàn)存的內控問題和風險進行有效分析，以實際可操作的措施

4、和建議來幫助A銀行完成科學、高效的內部控制管理，提升其應對金融風險的抵抗力，同時也提高本文研究的理論價值與實際價值。
　　本文最后對全文研究的內容和成果完成匯總，從研究的全局角度出發(fā)，以A銀行為范例將我國銀行業(yè)推動發(fā)展內部控制管理的重要性，以及如何實現(xiàn)有效的銀行內部控制管理進行歸納，首尾呼應地強調了研究主題的重要意義。研究中得到以下結論:1.健全的內部控制是商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的根本，在商業(yè)銀行管理中的作用舉足輕重，是其提高金融風

5、險抗性，實現(xiàn)自身發(fā)展目標的關鍵。2.受外部經濟、金融環(huán)境變化影響，A銀行內控管理面臨的壓力趨大。現(xiàn)階段內控風險點暴露出的問題集中表現(xiàn)為缺乏科學的制度制定流程和重檢機制，制度執(zhí)行不力等。3.在我國經濟發(fā)展速度由快到緩的換檔期間，A銀行完善其內控管理措施應該從建立健全內控機制、加強重點業(yè)務領域和關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)的風險防控、強化內控風險識別及后評估、提升內控條線檢查監(jiān)督實效等方面入手，根據自身的內控缺陷加以改進，逐步提高A銀行內部控制管理的整體水