中國(guó)建設(shè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置分析.pdf

1、2008年金融危機(jī)和2010年歐洲債務(wù)危機(jī)給全球金融市場(chǎng)帶來(lái)了巨大的沖擊，我國(guó)商業(yè)銀行也受到了巨大的影響，兩次經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)熱門(mén)話題。資本是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的基礎(chǔ)，資本的大小決定了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，各家銀行越來(lái)越重視對(duì)資本的管理，傳統(tǒng)的單一衡量盈利性的會(huì)計(jì)指標(biāo)已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)今銀行的管理要求了。隨著EVA方法和RAROC方法的出現(xiàn)，在商業(yè)銀行資本管理實(shí)踐中，經(jīng)濟(jì)資本管理越來(lái)越受到各家銀行的重視。以EVA為核

2、心的經(jīng)濟(jì)資本管理將打破傳統(tǒng)會(huì)計(jì)指標(biāo)局限性，將盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性結(jié)合起來(lái)，使得銀行資本在考慮風(fēng)險(xiǎn)的狀況下達(dá)到帕累托效應(yīng)。我國(guó)商業(yè)銀行雖然已引入經(jīng)濟(jì)資本理念近10年，但是經(jīng)濟(jì)資本配置在我國(guó)銀行業(yè)仍然處于初級(jí)的階段，大部分國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在實(shí)踐中還是優(yōu)先選取會(huì)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行資金的配置。
　　本文首先對(duì)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、經(jīng)濟(jì)資本配置以及經(jīng)濟(jì)資本配置的績(jī)效考核體系進(jìn)行理論闡述;然后簡(jiǎn)單概括了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本現(xiàn)狀;最后運(yùn)用EVA模型，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際

3、操作情況，以中國(guó)建設(shè)銀行為例，對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行2008年到2012年主要業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本配置效率進(jìn)行分析。發(fā)現(xiàn)中國(guó)建設(shè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置效率不高，而且從2008年到2012年的趨勢(shì)來(lái)看，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的EVA回報(bào)率總體來(lái)說(shuō)沒(méi)有趨于一致，反而有分散的趨勢(shì)，說(shuō)明中國(guó)建設(shè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置效率呈下降的趨勢(shì)。最后提出我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該加快業(yè)務(wù)調(diào)整，不斷完善經(jīng)濟(jì)資本配置體系。
　　主要內(nèi)容:
　　第一章是導(dǎo)論，這一章主要闡述了研究背景、研究目的、研究意

4、義和研究方法，介紹了本文采用的技術(shù)路線圖以及文獻(xiàn)綜述。
　　第二章是理論部分，按照實(shí)例分析的過(guò)程，將整個(gè)經(jīng)濟(jì)資本配置流程分為三個(gè)步驟，按照計(jì)量、配置和配置效率分析三個(gè)步驟對(duì)相關(guān)的理論和方法進(jìn)行了詳細(xì)的闡述，為下面的具體實(shí)例分析奠定了理論基礎(chǔ)。
　　第三章先從國(guó)有銀行和股份制銀行兩個(gè)角度對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置現(xiàn)狀做一個(gè)簡(jiǎn)單的概述;然后，結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置現(xiàn)狀，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置進(jìn)行分析;最后，通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)商

5、業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的分析，設(shè)計(jì)出本文實(shí)例研究方案。
　　第四章對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行進(jìn)行分析，整個(gè)過(guò)程包括經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、配置以及績(jī)效考核三個(gè)部分。發(fā)現(xiàn)中國(guó)建設(shè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的EVA基本都大于0，但是其各業(yè)務(wù)間EVA回報(bào)率相差較大，公司銀行業(yè)務(wù)的EVA回報(bào)率、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的EVA回報(bào)率以及其他業(yè)務(wù)的EVA回報(bào)率明顯低于資金業(yè)務(wù)的EVA回報(bào)率，經(jīng)濟(jì)資本配置的效率較低;從整個(gè)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，經(jīng)濟(jì)資本配置效率呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)。
　　第五章對(duì)我國(guó)商