A商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資風(fēng)險控制研究.pdf

1、隨著中國貿(mào)易的不斷進步，中小企業(yè)對國內(nèi)生產(chǎn)總值的貢獻份額越來越多。相比于大型公司，規(guī)模較小的公司因其自身的實力不足、財務(wù)狀況透明度不高及資信等級不夠，難以從商業(yè)銀行獲取融資。商業(yè)銀行通常選取資信好的大型企業(yè)提供融資服務(wù)。如何解決中小企業(yè)融資難問題成為了一個刻不容緩的課題。同時，各經(jīng)濟主體出于自身經(jīng)濟利益的考量，會盡可能地占用流動資金，拖延付款時點，形成銷售方較多的應(yīng)收賬款。商業(yè)銀行提供的應(yīng)收賬款融資是一種新的金融產(chǎn)品，它的出現(xiàn)緩解了資金

2、需求大與應(yīng)收資產(chǎn)被占用的矛盾，在一定程度上解決了中小企業(yè)融資難的問題。然而，此模式在我國發(fā)展尚不純熟，信用風(fēng)險環(huán)境還不健全，國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏有針對性的風(fēng)險管理體制且實踐經(jīng)驗不足，存在較大風(fēng)險隱患。基于此本文對A商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資模式的風(fēng)險問題展開研究，試圖為其風(fēng)險控制問題提出若干建議，這也是本文的寫作緣由。
　　本文分為六章。第一章是本文的引言，主要介紹了選題背景及研究意義，對國內(nèi)外學(xué)者有關(guān)商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資風(fēng)險控制的研究情況

3、進行梳理和總結(jié)，進而確立本文的研究思路和研究方法。第二章對應(yīng)收賬款融資的相關(guān)概念進行界定，并對銀行風(fēng)險控制的相關(guān)理論進行回顧。第三章對A商業(yè)銀行的基本信息進行調(diào)查，以應(yīng)收賬款融資模式現(xiàn)狀調(diào)查為基礎(chǔ)，從宏觀層次對A商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)中存在各風(fēng)險因素進行分類，包括操作不當、信用危機、法律漏洞和其他不足，其中操作不當最為明顯，但其他三項風(fēng)險也不容忽視。第四章介紹了A商業(yè)銀行對H企業(yè)具體一項融資失敗案例，主要站在銀行角度，利用H企業(yè)的財務(wù)

4、數(shù)據(jù)并結(jié)合對H企業(yè)的綜合考察，從微觀層次識別各環(huán)節(jié)所暴露出的風(fēng)險，并對其產(chǎn)生的原因進行分析。揭示我國商業(yè)銀行開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)存在的四項風(fēng)險控制隱患，包括對應(yīng)收帳款融資操作風(fēng)險的管理不健全、法律法規(guī)規(guī)定不詳、貿(mào)易背景與應(yīng)收賬款的真實性欠缺造成的信用風(fēng)險及對應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險認識不夠。在此基礎(chǔ)上，第五章主要針對上述問題提出改進商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的建議，以期實現(xiàn)應(yīng)收賬款融資模式的良性發(fā)展。
　　應(yīng)收賬款融資具有