轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)條件下商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究——以XX商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務(wù)為例.pdf

1、健全有效的內(nèi)部控制體系是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的一項重要內(nèi)容，是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的重要手段。在目前金融競爭日趨激烈的情況下，加強(qiáng)內(nèi)部控制是一個極富研究意義的課題。小企業(yè)融資難一直是一個世界性難題，俗稱麥克米倫缺口1，基于小企業(yè)金融服務(wù)的小微信貸業(yè)務(wù)面臨著信息不對稱、擔(dān)保難、收益難以覆蓋風(fēng)險等問題，一直是銀行業(yè)務(wù)的難點(diǎn)。在當(dāng)前轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)條件下，市場化競爭日趨激烈，各商業(yè)銀行紛紛下沉業(yè)務(wù)，深入小微信貸領(lǐng)域，形成群雄逐鹿之勢;然而在小微信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部

2、控制方面，卻鮮有銀行能構(gòu)建行之有效的體系。如何從自身實(shí)際出發(fā)，加強(qiáng)對小微信貸業(yè)務(wù)的研究，建立健全小微信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系，對商業(yè)銀行提高內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防控能力，提升競爭力，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義，值得我們做深入的探討和分析。
　　本文以XX商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務(wù)為研究對象，在閱讀相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，以企業(yè)內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，回顧了以往內(nèi)部控制理論的發(fā)展及銀行小微信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀和成果，分析了XX商業(yè)銀行作

3、為商業(yè)銀行普遍或獨(dú)特存在的內(nèi)部控制問題，并重點(diǎn)分析了XX商業(yè)銀行在小微信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方面的獨(dú)特做法，提出了適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展需要的內(nèi)部控制方案。
　　本文采用規(guī)范研究和案例研究相結(jié)合的方法，對我國轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)背景下的商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行初步研究，希望能對我國商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的發(fā)展起到一定的推動作用。全文分為七個部分。第一章前言，主要闡述論文的研究背景、選題意義、研究目的、研究內(nèi)容和方法。第二章理論綜述，闡述內(nèi)部