黑龍江省國(guó)家稅務(wù)局納稅人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn).pdf

1、隨著計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)及存儲(chǔ)技術(shù)的高速發(fā)展，國(guó)內(nèi)外各行各業(yè)已積攢下很大規(guī)模的數(shù)據(jù)。目前，即將進(jìn)入大數(shù)據(jù)的時(shí)代，數(shù)據(jù)倉庫和挖掘技術(shù)將喚醒沉睡已久的數(shù)據(jù)，使這些數(shù)據(jù)能揭示出很多對(duì)我們來說感興趣的知識(shí)。我國(guó)的稅收信息化建設(shè)水平不斷深入，也已擁有大量的稅收源數(shù)據(jù)，如何使這些數(shù)據(jù)重新煥發(fā)出活力與生機(jī)，這將對(duì)我國(guó)的稅收及財(cái)政有著深入而廣泛的影響。目前，我國(guó)的國(guó)稅系統(tǒng)的信息化建設(shè)已近20年，信息化程度不斷加大，建設(shè)精度不斷深入。中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)（CT

2、AIS）等一系列稅收軟件上線以來，積累下大量稅務(wù)稅收元數(shù)據(jù)，如何讓這些數(shù)據(jù)揭示出稅收評(píng)估相關(guān)指標(biāo)之間的聯(lián)系，關(guān)系著稅收成本及國(guó)家稅收收入。
　　本文針對(duì)黑龍江省國(guó)家稅務(wù)局的實(shí)際情況，納稅人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)以黑龍江省國(guó)家稅務(wù)局自主研發(fā)的數(shù)據(jù)倉庫作為數(shù)據(jù)源，經(jīng)過數(shù)據(jù)的預(yù)處理形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市。以TipDM中的算法為基礎(chǔ)，通過納稅人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系中頻繁模式和關(guān)聯(lián)的研究，從現(xiàn)有的指標(biāo)體系構(gòu)建存在的問題出發(fā)，通過計(jì)算支持度和置信度閥值，尋找數(shù)據(jù)具有

3、強(qiáng)關(guān)聯(lián)規(guī)則的指標(biāo)項(xiàng)集，并對(duì)強(qiáng)關(guān)聯(lián)規(guī)則進(jìn)行相關(guān)分析驗(yàn)證，進(jìn)一步科學(xué)確定指標(biāo)體系，確定疑點(diǎn)納稅人。通過聚類方法得出的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)科學(xué)地對(duì)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了數(shù)據(jù)的支持，以時(shí)間序列分析方法得出的預(yù)測(cè)針對(duì)納稅人主觀故意違法違章進(jìn)行了科學(xué)的預(yù)測(cè)及數(shù)據(jù)分析的科學(xué)指導(dǎo)。
　　本項(xiàng)目分為三大模塊：風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市主要是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的清理，裝載到風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市中。并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)維度、粒度和主題域的劃分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包含疑點(diǎn)企業(yè)、企