城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理研究——以WH銀行為例.pdf

1、城市商業(yè)銀行作為地方金融機(jī)構(gòu)，既是地方信貸資金和當(dāng)?shù)鼐用窠鹑诜?wù)的提供者，也是城鄉(xiāng)普惠金融發(fā)展的激發(fā)者，在金融體系中占據(jù)著重要地位，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供著重要的金融支撐。經(jīng)過(guò)近20年的發(fā)展，城市商業(yè)銀行早已走出了成立之初的困境，通過(guò)消化歷史包袱、摸索經(jīng)營(yíng)道路、不斷提升管控水平，經(jīng)營(yíng)水平、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量都有了質(zhì)的飛躍，取得了令人矚目的成績(jī)。
　　當(dāng)前，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)、經(jīng)濟(jì)增速放緩、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整加速的大背景下，城市商業(yè)銀行發(fā)展

2、面臨重要的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。特別是近兩年，城市商業(yè)銀行增長(zhǎng)速度放緩，盈利模式受到了挑戰(zhàn)。面對(duì)新形勢(shì)，各家銀行均提出了現(xiàn)實(shí)“戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型”、打造“特色銀行”、“零售銀行”等發(fā)展戰(zhàn)略。但是，各家銀行的戰(zhàn)略實(shí)施并不順暢，缺少與之相適應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略支撐是重要的影響因素。
　　在借鑒中外學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理的眾多理論研究的基礎(chǔ)上，本文對(duì)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇及戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)行了研究，并將WH銀行作為實(shí)證案例對(duì)其財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理進(jìn)行了分析和評(píng)價(jià)。本文根據(jù)戰(zhàn)略管理的

3、一般模型，按照環(huán)境分析、確定目標(biāo)、制定戰(zhàn)略、戰(zhàn)略實(shí)施與控制、戰(zhàn)略績(jī)效評(píng)價(jià)的步驟對(duì)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理進(jìn)行了研究，對(duì)城市商業(yè)銀行實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略具有重要借鑒意義。
　　城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)要建立在對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略內(nèi)外部環(huán)境充分把握的基礎(chǔ)上，與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，要兼顧風(fēng)險(xiǎn)和效益、財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素、當(dāng)期成果和可持續(xù)發(fā)展因素。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇要根據(jù)企業(yè)所處的生命周期特點(diǎn)、自身發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)確定，就目前而言，城市商業(yè)銀行大多數(shù)處于成

4、長(zhǎng)期，應(yīng)相應(yīng)的采取財(cái)務(wù)擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要保證，應(yīng)有有效的組織結(jié)構(gòu)保障，并通過(guò)制定實(shí)施計(jì)劃、過(guò)程控制及戰(zhàn)略績(jī)效評(píng)價(jià)及糾偏得以實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)應(yīng)按照價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素，體現(xiàn)戰(zhàn)略意圖。本文采用“平衡計(jì)分法”對(duì)城市商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了設(shè)計(jì)。在對(duì)WH銀行的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理的實(shí)證研究中，利用杜邦模型對(duì)WH銀行的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行綜合分析，提出了其資本報(bào)酬率（REO）增長(zhǎng)依賴資本乘數(shù)增長(zhǎng)、資本充足率制約其發(fā)展及資產(chǎn)