BQ公司營運資金管理研究.pdf

1、B2C作為近十年來較為新穎的企業(yè)形式正發(fā)展的如火如荼,但近兩年特別是2011年,不時傳來電商大量裁員或到閉的信息,行業(yè)巨頭凡客誠品也不時被質(zhì)疑。綜觀這些企業(yè)裁員、導(dǎo)閉的原因,都是因其資金鏈的斷裂。其實,資金鏈的斷裂導(dǎo)致企業(yè)失敗,只是問題的直接反映,其實質(zhì)是企業(yè)營運資金管理的能力和缺乏財務(wù)風險防范。
　　營運資金的管理關(guān)系到企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展,一直以來都是各企業(yè)普遍關(guān)注的焦點問題。企業(yè)為了能更好的生存和發(fā)展,必須做好企業(yè)管理,財務(wù)管

2、理是企業(yè)管理中很重要的一部分,而資金管理又是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的核心,所以,有必要對資金管理做一下探索和研究。
　　本文以BQ公司為樣本,從現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、流動負債等方面對BQ公司營運資金管理相關(guān)問題做了分析和探討。本文運用營運資金管理中的現(xiàn)金管理、存貨管理、應(yīng)收賬款管理以及應(yīng)付賬款管理等相關(guān)理論和方法,結(jié)合BQ公司線上銷售,線下推廣的經(jīng)營特點、網(wǎng)購用戶滲透率普遍較低,市場壟斷競爭的特征較為明顯的競爭環(huán)境、所處生命周期中的投入

3、期階段,圍繞相關(guān)財務(wù)比率,從流動性、安全性和效益性三方面對BQ公司的營運資金的結(jié)構(gòu)、變動趨勢進行分析研究,得出BQ公司在營運資金管理中存在著現(xiàn)金持有量不合理、存貨管理方法不科學、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低下等問題。然后對這些問題形成的原因進行分析,其主要原因是沒有考慮持有現(xiàn)金所付出的成本,應(yīng)收賬款的信用政策制定的不合理,對應(yīng)收賬款的催收力度不夠等,最后圍繞這些原因給出相關(guān)解決辦法:合理確定現(xiàn)金最佳持有量,根據(jù)企業(yè)實際情況,重新制定科學的應(yīng)收賬款信