淺析融資租賃公司風險及其控制 開題報告

1、<p>　　一、選題的依據(jù)及意義：</p><p>　　金融危機為中國融資租賃業(yè)提供了發(fā)展機遇。融資租賃作為一種新型的融資工具，近年來在我國現(xiàn)代經(jīng)濟領域發(fā)展迅猛。其原因一是在金融危機情況下, 銀行借貸和企業(yè)融資難度加大擴大了企業(yè)與金融租賃公司合作的機遇; 二是中國政府推出的四萬億經(jīng)濟刺激計劃為金融租賃業(yè)帶來了歷史性的發(fā)展機遇?？梢? 巨大的市場潛力和潛在需求為融資租賃業(yè)發(fā)展帶來了良好機遇。 然而，大多數(shù)

2、融資租賃公司在開拓市場的同時，對融資租賃風險了解和認識卻停留在表面上，風險控制工作也處于摸索階段。建設完善、系統(tǒng)的風險控制體系必要而緊迫。為此確定該題。本論文的撰寫對融資租賃公司進行業(yè)務風險的控制具有一定的理論和實踐意義。</p><p>　　二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢：</p><p>　　融資租賃最早在美國出現(xiàn)，發(fā)展非常迅速，相關的理論與實證研究較多在早期的理論研究中，大部分集中于融

3、資租賃的業(yè)務特點、成本分析及國家稅收和折舊準則對融資租賃決策的影響上。隨著金融風險以及信用風險的加劇風險管理理論得到了更多的關注。不僅推出了各種各樣的預測模型和技術，而且提出了不少新穎的管理思想。隨著CAPM模型、Merton期權思想、VaR模型、RISkmetriCS模型、CreditmetricS+模型、KMV信用模型、KPMG貸款分析系統(tǒng)以及CSFP信用風險附加模型的推廣和進一步發(fā)展,風險管理的風格也從單一資產(chǎn)風險管理向資產(chǎn)組合風

4、險管理轉變,并越來越廣泛地應用于各種金融機構中。</p><p>　　在我國能夠從事金融租賃業(yè)務的有進金融租賃公司、中外合資租賃公司、信托公司、一些財務公司等金融機構，相對而言，在我國以銀行為絕對中心 的金融業(yè)中，融資租賃的地位并不凸顯。國內(nèi)對金融租賃的研究集中于金融租賃業(yè)務現(xiàn)存問題上的定性分析和理論上的簡單分析。另一方面，國內(nèi)雖然也有對金融租賃風險的研究，但大多數(shù)是以某一專項金融租賃交易為研究對象，比如對飛機，

5、船舶等行業(yè)的融資租賃業(yè)務風險如何處理，或是籠統(tǒng)的研究融資租賃業(yè)務中存在的風險。</p><p>　　三、本課題研究內(nèi)容：</p><p>　　(一)融資租賃公司可能遇到的風險</p><p>　　1.經(jīng)營環(huán)境風險。融資租賃公司的經(jīng)營是在一定的經(jīng)營環(huán)境范圍之內(nèi)的經(jīng)營活動,不可避免的受到國家政策和國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響。主要包括國家經(jīng)濟政策風險、金融政策風險、市場競爭風

6、險</p><p>　　2.企業(yè)內(nèi)部風險。除了外部不可避免的風險之外,公司內(nèi)部的經(jīng)營決策、人員配置以及經(jīng)營行為和員工的工作能力也給融資租賃公司的經(jīng)營帶來了一定的風險。主要包括審計風險、決策風險、人才流動風險</p><p>　　3.承租人信用風險。承租人的信用風險主要是指承租人能否按時交付租金和履行合同。</p><p>　?。ǘ┤谫Y租賃公司的風險防范措施<

7、/p><p>　　1.建立保障組織體系。融資租賃公司首先要構造健全的風險管理和內(nèi)部控制組織架構，以明確不同層次的相關責任。</p><p>　　2.建立風險管理策略。由公司領導負責，指導建立風險管理策略，結合公司的內(nèi)部運作環(huán)境和宏觀經(jīng)濟等市場條件，確認企業(yè)風險偏好和風險承受程度，進而評估主要客戶行業(yè)的風險情況，指導建立相關租賃物產(chǎn)品的風險識別和風險控制點。</p><p&g

8、t;　　3.高素質人才與風險管理文化。實現(xiàn)有效的風險管理，人是管理的關鍵。現(xiàn)代風險管理知識含量高、技術性強，需要有專業(yè)的人才才能勝任。其次，風險管理文化也是金融機構內(nèi)部控制體系的重要因素，在融資租賃公司中，風險管理不是被作為一個項目執(zhí)行，而應該作為文化的一部分、作為公司經(jīng)營的方式的一種被建設和貫徹。</p><p>　　4.業(yè)務項目風險評估。在項目開展過程中，分不同階段對風險進行評估，主要有三種：事前風險評估，事

9、中風險評估和事后風險應對。</p><p>　　四、本課題研究方案：</p><p>　?。ㄒ唬╅喿x有關文獻，對融資租賃公司的風險有一個較清晰的全面了解。</p><p>　?。ǘθ谫Y租賃公司的風險進行歸類。</p><p>　?。ㄈθ谫Y租賃公司的風險進行原因分析。</p><p>　?。ㄋ模┱驹谌谫Y租賃公司的

10、角度，結合融資租賃的風險特點，對其提出相應的防范措施。</p><p><b>　　(五)總結。</b></p><p>　　五、研究目標、主要特色及工作進度：</p><p><b>　　(一) 研究目標　</b></p><p>　　通過對融資租賃公司在經(jīng)營過程中存在的風險的分析，歸納出在融資租

11、賃業(yè)務中出現(xiàn)的風險類型，并從信用風險、市場風險、金融風險、政策風險、管理風險、不可抗力風險六個方面分析，對如何有效防范這些風險提出了自己的見解。</p><p><b>　?。ǘ┲饕厣?lt;/b></p><p>　　從融資租賃公司角度，深入分析融資租賃業(yè)務的經(jīng)營風險因素和風險因素的成因，并在分析的基礎上提出了相應的風險防范和控制建議。最后，在對本研究進行簡單概括的基

12、礎上，提出了促進我國融資租賃發(fā)展亟待解決的幾個問題，對我國融資租賃業(yè)的發(fā)展前景作出了自己的看法。</p><p><b>　　（三）工作進度</b></p><p>　　1.畢業(yè)設計準備 </p><p>　　2010年09月25日-2010年10月31日</p><p>　　2.確定題目

13、 </p><p>　　2010年11月01日-2009年11月12日</p><p>　　3.撰寫提交《開題報告書及文獻綜述》　　　 </p><p>　　2010年11月16日-2009年12月16日</p><p>　　4.撰寫論文初稿　　　 </p><p>　　2010

14、年12月13日-2009年12月24日</p><p><b>　　5.撰寫論文二稿 </b></p><p>　　2011年01月02日-2010年02月28日</p><p><b>　　6.撰寫論文三稿 </b></p><p>　　2011年03月01日-2011年04月11日</p&

15、gt;<p>　　7.論文定稿 </p><p>　　2011年04月12日-2011年05月09日</p><p>　　8.答辯準備及論文答辯 </p><p>　　2011年05月10日-2011年05月20日</p><p><b>　　六、參考文獻：</b>

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