住房公積金制度相關(guān)畢業(yè)論文

1、<p><b>　　畢 業(yè) 論 文</b></p><p>　　題目：關(guān)于我國住房公積金制度的思考</p><p>　　系 部： 工 程 管 理 系 </p><p>　　專 業(yè)： 房地產(chǎn)經(jīng)營與估價 </p><p>　　學(xué) 號：

2、 </p><p>　　學(xué) 生： </p><p>　　指導(dǎo)老師： </p><p>　　起止日期： </p><p><b>　　目錄</b></p>&

3、lt;p><b>　　中文摘要Ⅰ</b></p><p>　　ABSTRACTⅡ</p><p><b>　　引 言4</b></p><p>　　1.我國住房公積金制度的建立5</p><p>　　2.住房公積金的概述6</p><p>　　2.1住房

4、公積金的繳納人和所有權(quán)人6</p><p>　　2.2住房公積金的繳存6</p><p>　　2.3住房公積金的提取7</p><p>　　2.4住房公積金的轉(zhuǎn)移、中斷和恢復(fù)7</p><p>　　2.5住房公積金貸款7</p><p>　　2.5.1貸款對象應(yīng)當(dāng)符合的條件8</p><

5、p>　　2.5.2貸款用途必須?？顚Ｓ?</p><p>　　2.5.3具備一般住房貸款應(yīng)具備的條件9</p><p>　　3.住房公積金的管理和監(jiān)督9</p><p>　　3.1住房公積金管理監(jiān)督體系9</p><p>　　3.2住房公積金管理和監(jiān)督的現(xiàn)實意義9</p><p>　　4.目前住房公積金

6、存在的問題10</p><p>　　4.1住房公積金制度覆蓋率較低，覆蓋面較窄10</p><p>　　4.2住房公積金資金的使用效率有待提高10</p><p>　　4.3住房公積金制度發(fā)展呈現(xiàn)地區(qū)性與階段性的不平衡現(xiàn)象11</p><p>　　4.4存貸不均衡使住房公積金的使用存在問題11</p><p>

7、;　　4.5住房公積金的風(fēng)險管理問題日益突出11</p><p>　　5.我國住房公積金制度未來的發(fā)展方向和政策建議12</p><p>　　5.1住房公積金制度應(yīng)重點向中低收入家庭傾斜12</p><p>　　5.2住房公積金制度可以逐步向政策性住房金融發(fā)展12</p><p>　　5.3進一步完善住房公積金制度13</p&

8、gt;<p><b>　　6.結(jié)論14</b></p><p><b>　　參考文獻15</b></p><p><b>　　致 謝16</b></p><p><b>　　中文摘要</b></p><p>　　我國的住房公積金是

9、指在職職工及職工所在單位按照規(guī)定比率繳存的長期住房儲金，它是具有保障性和互助性的職工個人住房基金，歸職工個人所有。住房公積金具有專用性、強制性、政策性等特點。專用性是指住房公積金專門用于住房的建設(shè)和消費，職工可以用住房公積金購買、建造、翻建、大修自住住房，其他任何單位和個人不得挪用。我國最初建立住房公積金時，重點考慮的是為住房建設(shè)籌集一部分資金，公積金使用的重點是住房建設(shè)。經(jīng)過近十年的實踐，公積金用途主要集中在職工購建住房上。強制性是指

10、公積金制度帶有一定的法律強制性，是強制性的長期儲蓄，國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體，凡符合規(guī)定條件的單位和個人，都必須交繳公積金。政策性是指公積金的運行、管理、使用都受到有關(guān)政策規(guī)定的制約，國家對單位給職工交納的公積金部分給予免稅等，帶有很強的政策性。本文將對我國公積金的一些特性及存在的問題作進一步的解釋。</p><p>　　關(guān)鍵詞

11、：住房公積金；住房建設(shè)；資金</p><p><b>　　ABSTRACT</b></p><p>　　China's housing fund is the unit active employees and trade unions in accordance with the provisions of long-term housing savings

12、 deposit rate, which is a security and mutual aid workers in personal housing fund, owned by individual workers of all.Housing Fund has a special nature, mandatory, policy and so on. Specificity refers to the housing fun

13、d earmarked for housing construction and consumption, workers can use the housing fund to purchase, construct, rehabilitate, repair owner-occupied hous</p><p>　　Keywords: housing fund ;housing construction;

14、funds</p><p><b>　　引言</b></p><p>　　新加坡是最早建立公積金制度的國家。其中央公積金制度為解決居民住房問題提供了無可替代的支持，取得了舉世公認的成就。新加坡中央公積金建立于1955年，它是根據(jù)新加坡《中央公積金法》建立的強制性儲蓄制度。中央公積金制度建設(shè)當(dāng)初是為了實施養(yǎng)老計劃，為新加坡的在職人員提供社會保險。隨著該制度的發(fā)展和完善，

15、目前已逐步發(fā)展成為包括住房、養(yǎng)老、醫(yī)療、投資和教育等作用的覆蓋全社會的社會保障儲蓄制度。我國住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。我國住房公積金制度是1991年由上海市率先建立的。1994年11月23日，財政部、國務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組、中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《建立住房公積金制度的暫行規(guī)定》，標志著我國住房公積金制度的建立。1998年國務(wù)院關(guān)于進一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革加快住房建設(shè)

16、的通知中，要求全面推行和不段完善住房公積金制度。1999年國務(wù)院頒布了住房公積金管理條例，對住房公積金做了進一步的規(guī)定。</p><p>　　建立住房公積金制度，是我國住房制度改革的重要內(nèi)容，對促進城鎮(zhèn)住房建設(shè)，改善城鎮(zhèn)居民居住條件，提高城鎮(zhèn)居民的生活水平，保障住房制度改革的順利進行，具有重要意義。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互助性、保障性。單位和職工個人必須依法履行繳存住房

17、公積金的義務(wù)。職工個人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實行專戶存儲，歸職工個人所有。 這里的單位包括國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體等。</p><p>　　我國住房公積金制度的建立</p><p>　　住房公積金制度是我國在城鎮(zhèn)住房制度改革當(dāng)中，在借鑒新加坡經(jīng)驗的基礎(chǔ)上結(jié)合我國國情加以創(chuàng)造性發(fā)展應(yīng)

18、用的一種長期性住房儲金制度。住房公積金制度規(guī)定實行住房公積金辦法的職工按月繳交占工資一定比率的住房公積金，職工所在單位也按月繳交占職工工資一定比率的住房公積金，兩者均歸職工個人所有。隨著經(jīng)濟發(fā)展和職工收入的變化，可以分別調(diào)整職工和單位的繳交率，或調(diào)整計算住房公積金的工資基數(shù)。住房公積金制度是一項強制性的住房儲蓄制度，、具有長期性、義務(wù)性、互助性和社會保障性的特點，公積金儲蓄實行個人儲存、單位補貼的原則。</p><p

19、>　　我國住房公積金制度于1991年最早在上海實行，1992年擴展到北京、天津、江蘇和浙江等地，1993年又擴展到遼寧、吉林、黑龍江、河北、湖北等地。1994年7月，國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》明確指出要“全面推行住房公積金制度”，決定發(fā)布之后，全國35個大中城市、213個地級以上的城市建立了住房公積金制度。1996年2月國務(wù)院住房制度改革小組第十次會議確定1996年房改工作的重點是“全面建立住房公積金制度”。自

20、國務(wù)院在1998年7月3日頒布的《關(guān)于進一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革加快住房建設(shè)的通知》和1999年4月3日頒布的《中華人民共和國住房公積金管理條例》（國務(wù)院令第262號）后，各地按照“房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的基本原則和要求，采取一系列的措施，加快了住房公積金制度的發(fā)展。為進一步完善住房公積金管理，健全住房公積金監(jiān)督管理體系，從根本上解決目前住房公積金管理和使用上存在的問題，2002年3月24日國務(wù)院又以350號政府令的

21、形式對《條例》進行了修改幷予從新實施。隨著管理政策的完善和住房制度的深化，住房公積金制度逐漸成為我國歸集政策性住房資金、解決職工家庭</p><p>　　根據(jù)國家建設(shè)部的資料，截止2003年9月底，全國累計歸集住房公積金5016億元，歸集余額3467億元，全國職工因構(gòu)建住房和退休等累計支取公積金1549億元；累計發(fā)放個人委托貸款2075億元，個人住房委托貸款余額1375億元，占歸集余額的40﹪，支持了276.4萬

22、戶家庭構(gòu)建新房。其中，上海、北京、浙江、天津個貸余額占歸集余額的比例分別是96﹪、75﹪、63﹪和58﹪。西部地區(qū)中，青海、內(nèi)蒙古個貸發(fā)放率分別達到42﹪和39﹪。隨著社會的發(fā)展和人民意識的提高住房公積金儲蓄金額連年累加，截至2007年，我國住房公積金事業(yè)取得了喜人的成績：全國實際繳存公積金職工人數(shù)達7187.91萬人；繳存總額16230.30億元；累計提取額為6625.19億元；累計為830.04萬戶職工發(fā)放公積金個人貸款8565.9

23、0億元。截至2009年年末，住房公積金繳存余額達到2萬億元，其中閑置資金規(guī)模也達數(shù)千億元。</p><p>　　2.住房公積金的概述</p><p>　　2.1住房公積金的繳納人和所有權(quán)人</p><p>　　住房公積金的繳納人是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工。隨著住房公積

24、金制度的完善，住房公積金儲蓄的對象有擴大的趨勢。</p><p>　　住房公積金的本質(zhì)屬性是工資性，職工個人繳納的住房公積金是有單位在發(fā)工資時代扣的，單位繳納的住房公積金實質(zhì)上是把低工資時單位用于住房實物分配的工資，以貨幣的形式分配給職工，從而達到轉(zhuǎn)換住房分配機制目的。因此，職工個人繳納的住房公積金和單位繳納的部分都歸職工個人所有，是職工個人的住房基金。</p><p>　　2.2住房公積

25、金的繳存</p><p>　　住房公積金的繳存由職工所在單位的工作人員經(jīng)辦，經(jīng)辦人員每月將職工工資中扣除的住房公積金，連同單位繳納的住房公積金，在規(guī)定的時間內(nèi)一起存入由住房公積金管理機構(gòu)在去委托的銀行開設(shè)的“住房公積金專戶”中。住房公積金月繳存額等于職工的住房公積金繳存基數(shù)乘以繳交率，職工的住房公積金繳存基數(shù)一般為職工本人上一年度的月平均工資，住房公積金繳交率可根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和職工的生活水平的變化調(diào)整，一般在當(dāng)

26、年上半年公布幷于當(dāng)年7月分起開始實施，住房公積金繳存額確定后一年不變。職工和單位住房公積金的繳存比率均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的單位可以適度的提高繳存比率。具體的繳存比率由住房委員會擬定，經(jīng)本級人民政府審核后，包省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。</p><p>　　2.3住房公積金的提取</p><p>　　住房公積金屬于個人所有，但其支取有一定的限制。職工有下列情形之

27、一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額： </p><p>　　（1）購買、建造、翻建、大修自住住房的； </p><p>　?。?）離休、退休的； </p><p>　　（3）完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的； </p><p>　?。?）出境定居的； </p><p>　?。?）償還購房貸款本息的；

28、</p><p>　?。?）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。 </p><p>　　其中第（2）、（3）、（4）項規(guī)定，提取職工住房公積金的，應(yīng)當(dāng)同時注銷職工住房公積金賬戶。 </p><p>　　職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額；無繼承人也無受遺贈人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額納入住房公積金的增值收益。

29、 職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額的，所在單位應(yīng)當(dāng)予以核實，并出具提取證明。 </p><p>　　職工應(yīng)當(dāng)持提取證明向住房公積金管理中心申請?zhí)崛∽》抗e金。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起3日內(nèi)作出準予提取或者不準提取的決定，并通知申請人；準予提取的，由受委托銀行辦理支付手續(xù)。</p><p>　　2.4住房公積金的轉(zhuǎn)移、中斷和恢復(fù)</p><p>　　職

30、工變動工作單位時，其在原單位名下的住房公積金應(yīng)轉(zhuǎn)入新調(diào)入單位的公積金帳戶，同時原單位名下的公積金帳戶隨之取消。職工因離職、停薪等原因中斷繳存住房公積金，以及職工因調(diào)動工作單位且新單位尚未建立住房公積金或尚未在調(diào)入單位開立公積金帳戶的，該職工住房公積金余額應(yīng)封存在原來單位的住房公積金帳戶內(nèi)。封存期間按規(guī)定計息。職工恢復(fù)工作時，如果在原單位發(fā)工資時，則繼續(xù)在原單位繳存住房公積金；如果變動單位時，則要辦理住房公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)。</p>

31、;<p>　　職工使用住房公積金購買或建造的住房出售后，如果其中某成員需另購住房時，則應(yīng)將職工原購買住房運用的住房公積金如數(shù)存入該成員的住房公積金戶名內(nèi)，才可購買。</p><p>　　2.5住房公積金貸款</p><p>　　住房公積金貸款主要分為兩類：一類是向單位發(fā)放的住房專項貸款，另一種是向職工發(fā)放的個人住房公積金貸款。我們應(yīng)用最多的就是個人住房公積金貸款。</p

32、><p>　　住房公積金貸款是指由各地住房公積金管理中心運用職工以其所在單位所繳納的住房公積金，委托商業(yè)銀行向繳存住房公積金的在職職工和在職期間繳存住房公積金的離退休職工發(fā)放的住房抵押貸款。 </p><p>　　住房公積金貸款的類別有：新房貸款、二手房貸款、自建住房貸款，住房裝修貸款、商業(yè)性住房貸款轉(zhuǎn)公積金貸款等。</p><p>　?。ㄗ⒁猓翰皇撬械墓e金中心都提

33、供以上類別的貸款，請先咨詢當(dāng)?shù)刈》抗e金管理機構(gòu)）</p><p>　　相對于商業(yè)住房貸款，住房公積金貸款具有利率較低，還款方式靈活，首付比例低的優(yōu)點，缺點在于手續(xù)繁瑣，審批時間長。</p><p>　　住房公積金貸款的具體貸款政策由各地區(qū)的住房公積金管理中心制定，因此，各地的住房公積金貸款的貸款條件、貸款期限、貸款金額等都各不相同，因此，借款人在申請時最好先到當(dāng)?shù)氐淖》抗e金管理中心網(wǎng)站

34、查詢相關(guān)政策或致電咨詢。</p><p>　　申請住房公積金個人購房貸款應(yīng)符的條件：</p><p>　　申請住房公積金購房貸款基本條件主要包括三個方面：貸款對象、貸款用途、住房貸款基本條件。</p><p>　　2.5.1貸款對象應(yīng)當(dāng)符合的條件：</p><p>　?。?）只有參加住房公積金制度的職工才有資格申請住房公積金貸款，沒有參加住房

35、公積金制度的職工就不能申請住房公積金貸款。</p><p>　?。?）參加住房公積金制度者要申請住房公積金個人購房貸款還必須符合以下條件：即申請貸款前連續(xù)繳存住房公積金的時間不少于六個月。因為，如果職工繳存住房公積金的行為不正常，時斷時續(xù)，說明其收入不穩(wěn)定，發(fā)放貸款后容易產(chǎn)生風(fēng)險。</p><p>　　（3）配偶一方申請了住房公積金貸款，在其未還清貸款本息之前，配偶雙方均不能再獲得住房公積

36、金貸款。因為，住房公積金貸款是滿足職工家庭住房基本需求時提供的金融支持，是一種“住房保障型”的金融支持。</p><p>　　（4）貸款申請人在提出住房公積金貸款申請時，除必須具有較穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和償還貸款的能力外，沒有尚未還清的數(shù)額較大、可能影響住房公積金貸款償還能力的其他債務(wù)。當(dāng)職工有其他債務(wù)纏身時，再給予住房公積金貸款，風(fēng)險就很大，違背了住房公積金安全運作的原則。</p><p>　

37、　2.5.2貸款用途必須專款專用：</p><p>　　住房公積金貸款用途僅限于購買具有所有權(quán)的自住住房，而且所購買的住房應(yīng)當(dāng)符合市公積金管理中心規(guī)定的建筑設(shè)計標準。職工購買使用權(quán)住房的，不能申請住房公積金貸款。</p><p>　　2.5.3具備一般住房貸款應(yīng)具備的條件：</p><p>　　住房公積金貸款申請人應(yīng)當(dāng)有相當(dāng)于購買住房價格的 20％或以上的自籌資金（

38、各地規(guī)定各不相同）；住房公積金貸款申請人應(yīng)同意辦理貸款擔(dān)保，等等。這些都是降低住房公積金貸款風(fēng)險所需要的。</p><p>　　3.住房公積金的管理和監(jiān)督</p><p>　　住房公積金制度經(jīng)過十多年的實踐，已在全國各大中城市全面推行并鞏固發(fā)展。按照“房委會決策，中心運作，銀行專戶，財政監(jiān)督”的管理原則，各地住房公積金管理中心（以下簡稱“中心”）形成了計劃、歸集、貸款、核算“四項管理”為主

39、要內(nèi)容的住房公積金管理體系；保證了住房公積金的正常運轉(zhuǎn)。在加強住房公積金管理工作的同時，實踐也給我們提出了不斷發(fā)展完善管理監(jiān)督機制，健全管理監(jiān)督體系的要求。</p><p>　　3.1住房公積金管理監(jiān)督體系</p><p>　　住房公積金管理監(jiān)督體系是圍繞著住房公積金管理的全過程建立起來的，由監(jiān)督主體、監(jiān)督對象、監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督手段、監(jiān)督組織及房改金融法規(guī)等方面的內(nèi)容組成，住房公積金管理的多

40、層次性，形成了管理監(jiān)督的多層次性，在不同的管理層次上監(jiān)督主體與對象，監(jiān)督內(nèi)容與手段各不相同，在不同管理層次上監(jiān)督主體與對象會發(fā)生易位，反映了住房公積金管理監(jiān)督的雙向性特征。 </p><p>　　按照住房公積金管理監(jiān)督職能劃分，住房公積金管理監(jiān)督至少包含了四個方面的內(nèi)容：決策監(jiān)督、職能部門的專業(yè)監(jiān)督、“中心”業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督和職工群眾的民主監(jiān)督。</p><p>　　政府的決策監(jiān)督、職能部門

41、的專業(yè)監(jiān)督、“中心”業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督是對公積金管理至上而下的監(jiān)管，保證了住房公積金歸集使用政策的統(tǒng)一性、運作的規(guī)范性；人大、政協(xié)、工會等組織的社會監(jiān)督、公眾的民主監(jiān)督，保證了住房公積金歸集、使用的公正公平和有效性，它們構(gòu)成了一個完整的住房公積金管理內(nèi)外監(jiān)督體系。</p><p>　　3.2住房公積金管理和監(jiān)督的現(xiàn)實意義</p><p>　　完善住房公積金管理監(jiān)督機制是我市住房公積金制度鞏固發(fā)展

42、的必然要求。住房公積金管理與監(jiān)督相伴而生，相依共存，良好的管理離不開有效的監(jiān)督，有效的監(jiān)督推動管理更趨完善。住房公積金管理監(jiān)督作為管理體系中的一個重要組成部分，具有重大的現(xiàn)實意義。實施監(jiān)督機制能夠確保住房公積金歸集使用符合社會效益，服務(wù)于房改的指導(dǎo)方針，符合國家房改政策及地方房改方案規(guī)定，體現(xiàn)職工群眾的整體利益與愿望；有利于確保資金使用的有效性，管理過程的合規(guī)性，避免業(yè)務(wù)操作過程中的偏差；有利于增強廣大職工群眾的參與意識，自覺維護自身合

43、法權(quán)益；有利于發(fā)揮職工群眾對單位實行住房公積金制度的監(jiān)督作用，督促單位落實職工個人住房工資性收入；有利于健全住房公積金管理體系，深化住房制度改革。</p><p>　　4.目前住房公積金存在的問題</p><p>　　自2002年國務(wù)院修訂《住房公積金管理條例》并頒發(fā)《國務(wù)院關(guān)于進一步加強住房公積金管理的通知》以來，按照該條例和文件要求，各地對住房公積金管理體制和機構(gòu)進行了調(diào)整，在健全決策

44、體制、加強規(guī)范化管理等方面取得了顯著成效。但就全國而言，當(dāng)前各地住房公積金制度運作和發(fā)展，仍然面臨如下問題亟待解決。</p><p>　　4.1住房公積金制度覆蓋率較低，覆蓋面較窄</p><p>　　盡管截至2007年年末，全國住房公積金繳存人數(shù)為7187.91萬人，比2006年增長了3.77%，但是與《住房公積金管理條例》規(guī)定的覆蓋城鎮(zhèn)在職職工的要求相比，仍然差距較大。原因一是部分國有

45、企業(yè)和事業(yè)單位職工因改制脫離出公積金體系，原來建立了住房公積金制度的職工因身份的改變而停繳了住房公積金。二是部分外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)，由于種種原因不愿為職工繳納住房公積金。三是部分單位實行對所謂編制內(nèi)的正式員工繳納住房公積金，而對聘用的員工則不予繳納住房公積金。與此同時，城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員、外來進城務(wù)工人員、在城市有固定工作的農(nóng)民工等群體還沒有納入住房公積金制度之中。</p><p>

46、;　　4.2住房公積金資金的使用效率有待提高</p><p>　　2007年，住房公積金使用率(個人提取總額、個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存總額的比例)為74.58%，住房公積金運用率(個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存余額的比例)為57.24%，沉淀資金為2186.55億元，沉淀資金占繳存余額的比例為22.76%。</p><p>　　住房公積金使用方式單一是造成資金效率不高的重

47、要原因。目前，住房公積金資金除少量用于購買國債外(2007年購買國債余額為405.76億元，占住房公積金繳存余額的比例為4.22%)，大部分用于發(fā)放個人住房貸款。由此又進一步形成住房公積金使用的公平問題，即在高收入者與低收入者群體之間，前者有能力購房，成為公積金貸款的主要受益者；而后者由于無能力購房，既不能享受公積金貸款的優(yōu)惠利率，也難以提取使用住房公積金，同時還要以較低利率強制儲蓄承受利息損失。</p><p>

48、;　　4.3住房公積金制度發(fā)展呈現(xiàn)地區(qū)性與階段性的不平衡現(xiàn)象</p><p>　　2007年年末，東、中、西部地區(qū)實際繳存職工人數(shù)分別為3567.63萬人、1982.24 萬人和1638.05萬人，分別比上年末增長4.89%、4.19%和1.55%。2007年的繳存額分別為2135.24億元、708.07億元和699.61億元，同比分別增長17.96%、22% 和30.18%；當(dāng)年發(fā)放個人貸款額分別為1398.7

49、4億元、397.47億元和405.37億元，同比分別增長16.78%、17.31%和77.3%。盡管中西部地區(qū)的繳存額和發(fā)放貸款額的增長速度較快，但從總量上看與東部地區(qū)差距較大。</p><p>　　同時，各地住房公積金的資金整體運用和融資效率狀況也存在比較明顯的差異。在沿海和經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，住房公積金個人購房貸款發(fā)放率較高，資金運用率平均達到75%以上，而在經(jīng)濟發(fā)展相對較緩的西部及中部地區(qū)，住房公積金總體資金運用

50、率平均仍不足50%。造成以上地區(qū)差異的原因，主要是由于各地社會經(jīng)濟發(fā)展水平不同，導(dǎo)致住房公積金制度處于不同的發(fā)展階段。</p><p>　　4.4存貸不均衡使住房公積金的使用存在問題</p><p>　　我國的住房公積金在貸款時，只注重借款人的支付能力，卻很少評估他對住房儲蓄的貢獻。這種做法會產(chǎn)生收益分配不公問題，同時加大了住房儲蓄長期融資的風(fēng)險。我國的住房公積金，實行“低存低貸”。住房公

51、積金貸款的使用人享受的住房公積金貸款與商業(yè)貸款的利差，實質(zhì)上是公積金繳存者“低存“損失的資金收益。更為突出的是，那些沒有能力從公積金中貸款的儲戶，許多是中低收入群體，相反，那些能盡可能的將公積金低息貸款用足的人，常常是社會中的中高收入者。形成了大多數(shù)的中低收入者用自己的儲蓄為少數(shù)中高收入者購房提供補貼的扭曲格局。這種住房公積金儲蓄與貸款的不對稱運行機制所帶來的風(fēng)險也是顯而易見的。</p><p>　　4.5住房公

52、積金的風(fēng)險管理問題日益突出</p><p>　　目前，我國住房公積金個人住房貸款總體質(zhì)量較高，資金總體處于安全狀態(tài)。截至2007年年底，全國住房公積金個人貸款余額占繳存余額的比例(即個貸率)為 52.83%，當(dāng)年個人貸款發(fā)放額占當(dāng)年繳存額的比例為62.14%，個人貸款逾期余額為 2.8億元，全國平均逾期率為0.06%，年末貸款風(fēng)險準備金余額為233.18億元，占貸款余額的4.58%(該比例遠遠超過一般商業(yè)銀行風(fēng)險

53、準備金占信貸資產(chǎn)余額1% 的比例)。另一方面，住房公積金在風(fēng)險管理方面仍存在一些突出問題，需要予以高度重視和解決。</p><p>　　一是住房公積金資金擠占挪用問題尚未完全解決。2007年，住房公積金項目貸款、單位貸款和擠占挪用資金余額為17.44億元，占繳存余額的比例為0.18%，主要是2002年國務(wù)院《住房公積金管理條例》修訂前發(fā)放的經(jīng)濟適用房和危舊房改造等項目貸款。</p><p>

54、;　　二是住房公積金投資風(fēng)險仍然存在。按照《住房公積金管理條例》，住房公積金沉淀資金只能投資購買國債。從2004年開始，原建設(shè)部會同財政部、中國人民銀行發(fā)出緊急通知，要求各地只能通過銀行間債券市場購買國債。但個別地方為提高收益率違規(guī)操作，導(dǎo)致潛伏著較大的金融風(fēng)險。</p><p>　　三是住房公積金個人貸款擔(dān)保機制不完善潛藏風(fēng)險。目前住房公積金制度實行屬地管理，各地住房公積金個人貸款業(yè)務(wù)和與之配套的擔(dān)保業(yè)務(wù)相互隔

55、離，這種地區(qū)分割且封閉運作的擔(dān)保模式存在著無法分散和規(guī)避區(qū)域性經(jīng)濟和房價波動引致的貸款風(fēng)險的系統(tǒng)缺陷。</p><p>　　我國住房公積金制度未來的發(fā)展方向和政策建議</p><p>　　5.1住房公積金制度應(yīng)重點向中低收入家庭傾斜</p><p>　　在住房公積金制度的發(fā)展過程中，國內(nèi)和國際經(jīng)驗都表明，住房公積金對提高中低收入家庭的住房消費能力和住房水平效果明顯。

56、建議未來在公積金的使用途徑上，進一步向中低收入家庭傾斜，發(fā)揮公積金制度在幫助中低收入家庭解決住房困難中的作用。這樣既可減少公積金沉淀規(guī)模，又可幫助解決住房保障體系建設(shè)所需要的資金問題。</p><p>　　例如，可以對中低收入家庭利用公積金購買限價房、經(jīng)濟適用房等政策性住房，在利率、期限上給予優(yōu)惠；進一步簡化公積金貸款手續(xù)，制定符合當(dāng)?shù)厍闆r的政策措施，允許低收入家庭提取公積金用于房租、物業(yè)管理費等住房消費支出；增

57、加住房公積金增值收益中用于購買或建造廉租房的比例，保證對低收入家庭的住房供應(yīng)等。</p><p>　　5.2住房公積金制度可以逐步向政策性住房金融發(fā)展</p><p>　　目前，我國現(xiàn)有的住房公積金制度既不同于新加坡的綜合性社會保障，也不同于其他市場經(jīng)濟國家的政策性住房金融制度。從住房公積金制度未來發(fā)展趨勢看，目前主要有兩種觀點：</p><p>　　一是以住房公積

58、金制度為基礎(chǔ)向政策性住房金融發(fā)展，首先可把公積金賬戶發(fā)展為住房儲蓄賬戶。公積金賬戶與住房儲蓄賬戶的共同點是，其賬戶金額都只能用于住房消費；其不同點是，公積金賬戶的繳存額是有政策限制的，住房儲蓄賬戶可實行在公積金提取比例之上、個人工資水平之內(nèi)自愿繳存的政策。由于按政策存入這種賬戶的收入可免征個人所得稅，這實際上等于財政通過減免稅的方式對繳存人提供購房補貼。這將極大提高“夾心層”人群購房能力，并促使他們更多依靠自己力量來滿足住房需求。<

59、;/p><p>　　二是整合養(yǎng)老金與住房公積金個人賬戶，建立廣義的公積金制度?？梢越梃b新加坡的做法，建立住房和養(yǎng)老相統(tǒng)一的公積金制度，把基本養(yǎng)老保險中的個人賬戶分離出來與住房公積金賬戶合并，由一個機構(gòu)統(tǒng)一管理。賬戶之間可以融通，但不能占用或挪用資金。由于住房公積金和養(yǎng)老金個人賬戶的繳費基數(shù)相同，而且都是稅前列支，因而具備統(tǒng)一征繳的條件。這樣就可以由一個機構(gòu)統(tǒng)一征繳、統(tǒng)一管理，減少征繳和管理的成本，職工支取兩項資金所需

60、的審批審查程序可以大大減少。這樣做的前提是首先需將社保資金的個人賬戶做實，目前來看條件尚不具備，但未來也可作為備選路徑之一。</p><p>　　結(jié)合我國國情，建議住房公積金制度逐步向政策性住房金融發(fā)展，突出政策性住房金融制度的本質(zhì)和功能，與已經(jīng)比較成熟的商業(yè)性住房金融一起共同形成完善的住房金融體系。</p><p>　　5.3進一步完善住房公積金制度</p><p&g

61、t;　　一是繼續(xù)強化住房公積金歸集工作，擴大公積金制度覆蓋范圍。重點做好非公有制經(jīng)濟組織建立住房公積金制度工作，做到應(yīng)建盡建，應(yīng)繳盡繳。逐步將住房公積金歸集面由現(xiàn)行的在職職工覆蓋到包括在城市中有固定工作的農(nóng)民工在內(nèi)的城鎮(zhèn)各類就業(yè)群體。結(jié)合農(nóng)民工流動特點，探索《住房公積金管理條例》中關(guān)于農(nóng)民工的有關(guān)規(guī)定的實施意見。</p><p>　　二是要提高使用效率，合理擴大住房公積金提取和使用范圍。就中西部地區(qū)而言，主要應(yīng)進

62、一步面向廣大職工，大力發(fā)展個人購房貸款業(yè)務(wù)，可適當(dāng)放寬個人購房貸款的政策條件，擴大貸款政策額度，讓更多的職工通過享受住房公積金低息貸款購房以改善住房條件。同時，有條件的地方可以提取住房公積金用于支付住房租金、物業(yè)管理費、物業(yè)維修資金等相關(guān)基本住房消費。</p><p>　　三是建立風(fēng)險管理體系，保障資金安全。一方面，在住房公積金資金流轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)運作的各個環(huán)節(jié)，加強風(fēng)險防范意識，通過風(fēng)險關(guān)鍵點查找和診斷，建立完善監(jiān)督

63、和制衡機制，形成嚴密完整的風(fēng)險內(nèi)控體系。另一方面，要研究建立住房公積金跨區(qū)域流動機制，提高資金的整體使用效益，逐步構(gòu)筑跨地區(qū)的住房信貸風(fēng)險分散、轉(zhuǎn)移和防范控制體系，促進我國住房金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。</p><p><b>　　6.結(jié)論</b></p><p>　　我國是發(fā)展中國家，住房公積金制度是借鑒新家坡的模式根據(jù)我國國情形成的獨特的模式。因此在管理上還存在著許多

64、這樣那樣的問題，其中住房公積金管理體制上的過度分散導(dǎo)致問題頻發(fā)，一是違規(guī)使用、挪用、騙取、揮霍住房公積金的問題時有發(fā)生；二是資金供求地區(qū)不均，緊缺和大量沉淀并存；三是各地人員素質(zhì)和管理水平差異較大。這樣的管理體制與資金的快速積聚、業(yè)務(wù)日益繁重不相適應(yīng)。為此，在管理體制上，建議將分散管理調(diào)整為省級或中央集中運作。 </p><p><b>　　參考文獻</b></p><p

65、>　　[1]華偉.房地產(chǎn)金融.復(fù)旦大學(xué)出版社.2007年.</p><p>　　[2]殷紅，張衛(wèi)東.房地產(chǎn)金融.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社.2002年.</p><p>　　[3]《住房公積金管理條例》</p><p><b>　　[4]《人民日報》</b></p><p><b>　　致 謝</

66、b></p><p>　　三年的專心學(xué)習(xí)和三個星期的悉心準備，畢業(yè)論文終于到了劃句號的時候，寫作的過程并不輕松，在此我要特別感謝我的指導(dǎo)老師**老師。在她們熱情的關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下我的論文才得以完成。在我撰寫論文的過程中，**老師傾注了大量的心血和汗水，無論是在論文的選題、構(gòu)思和資料的收集方面，還是在論文的研究方法以及成文定稿方面，我都得到了二位老師悉心細致的教誨和無私的幫助，特別是她們廣博的學(xué)識、深厚的學(xué)術(shù)

67、素養(yǎng)、嚴謹?shù)闹螌W(xué)精神和一絲不茍的工作作風(fēng)使我終生受益，特別是**老師在計算機應(yīng)用方面，對我的指導(dǎo)和幫助非常大。此次論文不僅讓我更加充實了專業(yè)知識，同時對計算機的應(yīng)用也得到了鍛煉。在此我對兩位老師表示真誠地感謝。</p><p>　　在論文的寫作過程中，我同時也得到了家人和同學(xué)的寶貴建議，在此一并致以誠摯的謝意。</p><p>　　感謝所有關(guān)心、支持、幫助過我的良師益友。</p>