國際貿(mào)易過程中的欺詐風險研究.pdf

1、國際貿(mào)易買賣當事人分處不同的國家和地區(qū)，涉及貨物買賣、運輸、保險和支付等諸多環(huán)節(jié)。實踐中，一方當事人利用貿(mào)易合同、貿(mào)易規(guī)則的紕漏，故意編造虛假情況或隱瞞真實情況，以非法手段騙取對方當事人貨物、金錢或船舶的行為時有發(fā)生。隨著我國進出口經(jīng)營權(quán)不斷放開，很多中小型外貿(mào)企業(yè)急于進入國際市場，但又缺乏熟悉國際貿(mào)易，具有豐富國際貿(mào)易操作經(jīng)驗的從業(yè)人員，因而非常容易成為國際貿(mào)易欺詐的目標。
　　國際貿(mào)易過程中的欺詐風險主要來自于合同欺詐、海運欺

2、詐、結(jié)算欺詐風險。其中對于合同欺詐風險，識別與防范應(yīng)該從簽訂合同之前開始，對合同主體形態(tài)、合同質(zhì)量條款、合同違約條款三個主要條款予以謹慎核對，根據(jù)自身履約情況和對方資信狀況，合情合理的訂立合同中的各項條款；對于海上運輸欺詐風險，欺詐方主要是利用象征性交貨的特征，偽造或篡改提單發(fā)票等單據(jù)進行欺詐，從策謀欺詐的主體出發(fā)，對承運人、賣方、買方的責任與權(quán)利，予以規(guī)范和識別防范；對于貿(mào)易結(jié)算，國際上主要采用的是匯付、托收、信用證三種方式，但這三種

3、方式在手續(xù)繁簡、安全系數(shù)、資金周轉(zhuǎn)、風險信用等價上具有一定的差別，發(fā)生風險的情況也稍有不同，因此外貿(mào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)對方資信情況、對方國家的結(jié)算慣例以及自身的融資實力等綜合考慮予以采用。
　　在識別與防范欺詐風險的基礎(chǔ)上，分析我國外貿(mào)企業(yè)風險的結(jié)構(gòu)特征，發(fā)現(xiàn)我國外貿(mào)企業(yè)風險管理的問題主要是來自風險管理目標偏差、風險管理協(xié)調(diào)不力、風險管理效率低下等原因。因此，我國外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該明確風險控制對象、把握風險控制過程、重點抓好風險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，