我國中小企業(yè)信用評價指標體系標準化研究.pdf

1、目前，我國社會信用體系建設正處于起步階段，相關機構對貸款中小企業(yè)使用的信用評價指標體系各不相同、缺乏規(guī)范，也缺少統(tǒng)一的標準化評價指標體系以資指導，因此，加快信用標準化建設成為信用體系建設當務之急的任務。統(tǒng)一健全的評價體系可以降低商業(yè)銀行的信用風險與交易成本、降低中小企業(yè)融資難度、規(guī)范信用評級行業(yè)的發(fā)展、促進我國區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。鑒于此，本文選擇我國中小企業(yè)信用評價指標體系的標準化這一問題進行研究。
　　 本文注重借鑒國際經(jīng)驗，考

2、量我國國情。通過研究國內(nèi)相關機構中小企業(yè)信用評價指標體系的現(xiàn)狀，分析存在的問題，比較標普、穆迪、鄧白氏的企業(yè)信用評價指標體系，在標準化原則的指導下，結合我國中小企業(yè)的信用特點，從財務指標、經(jīng)營指標、償債意愿指標三方面構建中小企業(yè)信用評價標準化指標體系的框架，并對計分方法、參照標準以及等級決定機制提出見解；通過實證分析進行財務指標標準化的探索，得出初步的標準化財務指標體系，同時驗證了國內(nèi)相關機構中小企業(yè)信用評價指標體系有效性低、指標繁雜、

3、不夠規(guī)范的問題，以及構建專門中小企業(yè)信用評價指標體系的必要性。本文只是研究了標準化的一小部分內(nèi)容，還有很多相關問題值得繼續(xù)研究。
　　 在方法創(chuàng)新上，本文提出我國中小企業(yè)信用評價指標體系標準化的原則，尤其是促進區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展、兼顧全局與區(qū)域的原則，提出對于部分存在最適值的財務指標采取兩頭低中間高的計分方法，以及對不同類別的財務指標區(qū)別采用區(qū)域或全國的參照標準。在應用創(chuàng)新上，本文引入指標：應收賬款/主營業(yè)務收入，并驗證了該指標有