我國中小企業(yè)信用風(fēng)險評價方法研究.pdf

1、我國中小企業(yè)眾多，但由于信息不對稱等問題，一直處于融資難的困境中。要改變中小企業(yè)在融資活動中的不利地位，加強中小企業(yè)信用制度建設(shè)尤其是針對中小企業(yè)的信用評級制度，是一種解決中小企業(yè)融資中交易雙方的信息不對稱及由其帶來的相關(guān)問題的有效機制。一套科學(xué)、完善的中小企業(yè)信用評級技術(shù)和方法可以使貸款銀行和信用評級機構(gòu)準(zhǔn)確地判斷出企業(yè)的信用狀況，為銀行對企業(yè)給予信貸支持提供重要的參考依據(jù)。而中國目前缺少一套公認(rèn)的適用于本國中小企業(yè)的信用評級技術(shù)和方

2、法，這嚴(yán)重制約了中國中小企業(yè)的健康發(fā)展。因此，建立一套科學(xué)完善的、適合中國的中小企業(yè)信用評級指標(biāo)體系已成為亟待解決的問題。 與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)具有其自身的特點，在構(gòu)建中小企業(yè)信用評級指標(biāo)體系時，從中小企業(yè)和信用風(fēng)險評價的相關(guān)理論出發(fā)，依據(jù)我國中小企業(yè)自有的特點，并充分借鑒國內(nèi)外已有的企業(yè)信用評價方法和評級模型指標(biāo)體系，從行業(yè)狀況、基本經(jīng)營與競爭、管理狀況、財務(wù)狀況、外部支持、歷史信用狀況六個方面構(gòu)建起一套能夠全面、真實地反

3、映企業(yè)信用狀況的中小企業(yè)信用評價方法。 在中小企業(yè)信用風(fēng)險評價方法的選擇上，雖然在國際上多采用多元統(tǒng)計的方法，但是我國中小企業(yè)財務(wù)信息質(zhì)量普遍不高，形成有價值的統(tǒng)計模型較為困難。因此，選擇了以若干影響企業(yè)信用質(zhì)量的財務(wù)，非財務(wù)指標(biāo)為考察對象，通過權(quán)重設(shè)置，以信用評分為主的結(jié)合專家判斷法和信用評分方法的信用風(fēng)險評價方法確定企業(yè)信用質(zhì)量。在進(jìn)行信用質(zhì)量分析前首先將中小企業(yè)按規(guī)模和行業(yè)進(jìn)行分類；在定量指標(biāo)方面，利用企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)，