我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理初探

1、<p>　　我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理初探</p><p>　　摘 要 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。本文通過(guò)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的先進(jìn)理念和經(jīng)驗(yàn)，在分析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足的基礎(chǔ)上，試圖構(gòu)建適合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 </p><p>　　關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 平行作業(yè) </p><p>　　中圖分類號(hào)：F8

2、32.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A </p><p><b>　　一、引言 </b></p><p>　　銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于商業(yè)銀行三百余年發(fā)展歷程的永恒話題，所以如何防范、管理和化解風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。但是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面，和國(guó)外的大銀行相比，無(wú)論是在技術(shù)還是在經(jīng)驗(yàn)上，國(guó)內(nèi)銀行還存在不少差距。因此，提高商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國(guó)金融改革和

3、發(fā)展中的重要課題。本文通過(guò)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的先進(jìn)理念和經(jīng)驗(yàn)，分析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足，試圖提出適合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 </p><p>　　二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論概述 </p><p>　　銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)條件的變化使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理從最初的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理到負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理、資本充足率風(fēng)險(xiǎn)管理，到現(xiàn)今的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是

4、一個(gè)全范圍、全過(guò)程和全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理。全范圍表現(xiàn)在涵蓋所有的業(yè)務(wù)、所有的風(fēng)險(xiǎn)種類。全過(guò)程是指對(duì)各種業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控。全員參與要求全行共同承擔(dān)整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，上至董事會(huì)，下至每一名員工都應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 </p><p>　　三、國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的分析與借鑒 </p><p>　　花旗集團(tuán)董事會(huì)下設(shè)花旗集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由首席風(fēng)險(xiǎn)官擔(dān)任委員會(huì)主

5、席。委員會(huì)負(fù)責(zé)審核花旗集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)政策和標(biāo)準(zhǔn)：審核花旗集團(tuán)的主要風(fēng)險(xiǎn)敞口，特別是跨業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)收益狀況；審核當(dāng)前的和正在出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以保證能夠采取主動(dòng)的對(duì)策并制定有效的計(jì)劃；審核包括政策、人員、信息、過(guò)程和系統(tǒng)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)架構(gòu)等職責(zé)。 </p><p>　　德意志銀行是出資者主導(dǎo)型的商業(yè)銀行，其風(fēng)險(xiǎn)管理模式是在股東大會(huì)下設(shè)立監(jiān)事會(huì)，而董事會(huì)下又設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和稽核審計(jì)委員會(huì)。監(jiān)事會(huì)是銀行風(fēng)

6、險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，比董事會(huì)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和稽核審計(jì)委員會(huì)更具風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威性。除執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理的總體決策外，德意志銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理還必須服從監(jiān)事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)督的指導(dǎo)。 </p><p>　　由此可見，國(guó)外商業(yè)銀行成熟的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，為我國(guó)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了可以借鑒的基礎(chǔ)。 </p><p>　　四、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析 &

7、lt;/p><p>　　具體來(lái)說(shuō)，目前我國(guó)的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上具有如下缺陷：（1）重信用風(fēng)險(xiǎn)，輕操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（2）對(duì)衡量銀行經(jīng)營(yíng)優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)識(shí)不充分，過(guò)分注重規(guī)模、輕視資產(chǎn)質(zhì)量和盈利的現(xiàn)象比較普遍；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)部審計(jì)稽核部門缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性；（4）內(nèi)控制度缺陷大，操作風(fēng)險(xiǎn)突出，尤以銀行高層領(lǐng)導(dǎo)瀆職或金融犯罪為主；（5）對(duì)短期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)相互協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不充分，銀行業(yè)片面追求一

8、時(shí)的業(yè)績(jī)，而對(duì)銀行的市值考慮甚少；（6）電子化水平低，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)和分析工具；（7）風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展、利潤(rùn)追求基本上還處于對(duì)立狀況，缺乏整合風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)開拓的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系；（8）對(duì)資本的有限性認(rèn)識(shí)不充分。事實(shí)上，資本是有限的，必須通過(guò)覆蓋敞口風(fēng)險(xiǎn)來(lái)約束規(guī)模擴(kuò)張。 </p><p>　　五、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建 </p><p>　?。ㄒ唬┙M織結(jié)構(gòu)設(shè)置。 &

9、lt;/p><p>　　風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是整個(gè)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高管理和決策機(jī)構(gòu)，并且直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其成員可由銀行內(nèi)部和外部資深風(fēng)險(xiǎn)管理專家、金融專家等組成。首席風(fēng)險(xiǎn)官是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主席。并且各業(yè)務(wù)單元及各級(jí)分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)，同時(shí)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，由監(jiān)事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理。 </p><p>　　（二）業(yè)務(wù)流程優(yōu)化。 </p><p&g

10、t;　　業(yè)務(wù)流程優(yōu)化主要體現(xiàn)在前、中、后臺(tái)的流程改造。前臺(tái)業(yè)務(wù)由原來(lái)的業(yè)務(wù)處理改造為業(yè)務(wù)營(yíng)銷和市場(chǎng)拓展，而把業(yè)務(wù)處理全部信息化輸送到后臺(tái)集中處理，中臺(tái)主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)監(jiān)督與咨詢等直接支持部門。這種 “以客戶為中心”，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理融入業(yè)務(wù)流程之中的業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制，就是平行作業(yè)。平行作業(yè)使得風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移、集體參與風(fēng)險(xiǎn)決策，加強(qiáng)前中后臺(tái)的整體聯(lián)動(dòng)和有效制衡，提高工作效率，促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造。 </p><p>　?。ㄈ┡涮?/p>

11、機(jī)制建設(shè)。 </p><p>　　銀行需嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)安全和系統(tǒng)環(huán)境的安全。其中，銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全平臺(tái)包括渠道層、交換平臺(tái)、核心業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和柜臺(tái)業(yè)務(wù)。 </p><p>　　除此之外，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理、人力資源管理、企業(yè)文化等也是構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要條件。當(dāng)然，在風(fēng)險(xiǎn)管理

12、的三道防線中，依然存在著一些問(wèn)題，如防線的設(shè)置受時(shí)間約束，不能達(dá)到及時(shí)有效地控制。 </p><p><b>　　六、總結(jié)與展望 </b></p><p>　　我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理推進(jìn)工作還處于起步階段，存在著理論與實(shí)踐的雙重落后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)緊迫而又必須循序漸進(jìn)的過(guò)程。因此，我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建應(yīng)著重從這幾個(gè)方面入手，并使之形成一個(gè)統(tǒng)一、協(xié)調(diào)

13、的有機(jī)體。然而，在當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚不完善、金融環(huán)境日趨復(fù)雜、商業(yè)銀行制度尚未建立的形勢(shì)下，本文所提及的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行運(yùn)用中仍有待于實(shí)踐的進(jìn)一步檢驗(yàn)和完善。 </p><p>　?。ㄗ髡邌挝唬耗暇┐髮W(xué)工程管理學(xué)院） </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1] 黎桂林. 商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究