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文檔簡介
1、<p> 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理初探</p><p> 摘 要 全面風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。本文通過借鑒國外商業(yè)銀行的先進(jìn)理念和經(jīng)驗,在分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的不足的基礎(chǔ)上,試圖構(gòu)建適合我國商業(yè)銀行實際情況的全面風(fēng)險管理體系。 </p><p> 關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 平行作業(yè) </p><p> 中圖分類號:F8
2、32.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A </p><p><b> 一、引言 </b></p><p> 銀行業(yè)是高風(fēng)險的行業(yè),風(fēng)險管理是貫穿于商業(yè)銀行三百余年發(fā)展歷程的永恒話題,所以如何防范、管理和化解風(fēng)險是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。但是在全面風(fēng)險管理方面,和國外的大銀行相比,無論是在技術(shù)還是在經(jīng)驗上,國內(nèi)銀行還存在不少差距。因此,提高商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理水平成為我國金融改革和
3、發(fā)展中的重要課題。本文通過借鑒國外商業(yè)銀行的先進(jìn)理念和經(jīng)驗,分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的不足,試圖提出適合我國商業(yè)銀行實際情況的全面風(fēng)險管理體系。 </p><p> 二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的理論概述 </p><p> 銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營條件的變化使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理從最初的資產(chǎn)風(fēng)險管理到負(fù)債風(fēng)險管理、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理、資本充足率風(fēng)險管理,到現(xiàn)今的全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理是
4、一個全范圍、全過程和全員參與的風(fēng)險管理。全范圍表現(xiàn)在涵蓋所有的業(yè)務(wù)、所有的風(fēng)險種類。全過程是指對各種業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實現(xiàn)全過程的風(fēng)險管理監(jiān)控。全員參與要求全行共同承擔(dān)整體風(fēng)險管理目標(biāo),上至董事會,下至每一名員工都應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險管理職責(zé)。 </p><p> 三、國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式的分析與借鑒 </p><p> 花旗集團(tuán)董事會下設(shè)花旗集團(tuán)風(fēng)險管理委員會,由首席風(fēng)險官擔(dān)任委員會主
5、席。委員會負(fù)責(zé)審核花旗集團(tuán)的風(fēng)險政策和標(biāo)準(zhǔn):審核花旗集團(tuán)的主要風(fēng)險敞口,特別是跨業(yè)務(wù)單元經(jīng)營活動的風(fēng)險收益狀況;審核當(dāng)前的和正在出現(xiàn)的風(fēng)險問題,以保證能夠采取主動的對策并制定有效的計劃;審核包括政策、人員、信息、過程和系統(tǒng)在內(nèi)的風(fēng)險管理的基礎(chǔ)架構(gòu)等職責(zé)。 </p><p> 德意志銀行是出資者主導(dǎo)型的商業(yè)銀行,其風(fēng)險管理模式是在股東大會下設(shè)立監(jiān)事會,而董事會下又設(shè)立風(fēng)險管理委員會和稽核審計委員會。監(jiān)事會是銀行風(fēng)
6、險管理的最高決策機構(gòu),比董事會下的風(fēng)險管理委員會和稽核審計委員會更具風(fēng)險管理的權(quán)威性。除執(zhí)行風(fēng)險管理委員會的風(fēng)險管理的總體決策外,德意志銀行風(fēng)險經(jīng)理還必須服從監(jiān)事會對銀行風(fēng)險全程監(jiān)督的指導(dǎo)。 </p><p> 由此可見,國外商業(yè)銀行成熟的全面風(fēng)險管理體系和科學(xué)的風(fēng)險管理方法,為我國建立和完善風(fēng)險管理體系提供了可以借鑒的基礎(chǔ)。 </p><p> 四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析 &
7、lt;/p><p> 具體來說,目前我國的商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上具有如下缺陷:(1)重信用風(fēng)險,輕操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險;(2)對衡量銀行經(jīng)營優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)識不充分,過分注重規(guī)模、輕視資產(chǎn)質(zhì)量和盈利的現(xiàn)象比較普遍;(3)風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不健全,內(nèi)部審計稽核部門缺乏獨立性和權(quán)威性;(4)內(nèi)控制度缺陷大,操作風(fēng)險突出,尤以銀行高層領(lǐng)導(dǎo)瀆職或金融犯罪為主;(5)對短期目標(biāo)和長期目標(biāo)相互協(xié)調(diào)認(rèn)識不充分,銀行業(yè)片面追求一
8、時的業(yè)績,而對銀行的市值考慮甚少;(6)電子化水平低,缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫和分析工具;(7)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展、利潤追求基本上還處于對立狀況,缺乏整合風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)開拓的績效考評指標(biāo)體系;(8)對資本的有限性認(rèn)識不充分。事實上,資本是有限的,必須通過覆蓋敞口風(fēng)險來約束規(guī)模擴張。 </p><p> 五、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建 </p><p> ?。ㄒ唬┙M織結(jié)構(gòu)設(shè)置。 &
9、lt;/p><p> 風(fēng)險管理委員會是整個商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最高管理和決策機構(gòu),并且直接對董事會負(fù)責(zé),其成員可由銀行內(nèi)部和外部資深風(fēng)險管理專家、金融專家等組成。首席風(fēng)險官是風(fēng)險管理委員會的主席。并且各業(yè)務(wù)單元及各級分行設(shè)立風(fēng)險官和風(fēng)險團(tuán)隊,同時在董事會下設(shè)立審計委員會,由監(jiān)事會對審計委員會進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理。 </p><p> ?。ǘI(yè)務(wù)流程優(yōu)化。 </p><p&g
10、t; 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化主要體現(xiàn)在前、中、后臺的流程改造。前臺業(yè)務(wù)由原來的業(yè)務(wù)處理改造為業(yè)務(wù)營銷和市場拓展,而把業(yè)務(wù)處理全部信息化輸送到后臺集中處理,中臺主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)監(jiān)督與咨詢等直接支持部門。這種 “以客戶為中心”,并且將風(fēng)險管理融入業(yè)務(wù)流程之中的業(yè)務(wù)運作機制,就是平行作業(yè)。平行作業(yè)使得風(fēng)險管理關(guān)口前移、集體參與風(fēng)險決策,加強前中后臺的整體聯(lián)動和有效制衡,提高工作效率,促進(jìn)價值創(chuàng)造。 </p><p> ?。ㄈ┡涮?/p>
11、機制建設(shè)。 </p><p> 銀行需嚴(yán)格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應(yīng)用部門的職責(zé),建立和健全計算機風(fēng)險防范的制度,確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)安全和系統(tǒng)環(huán)境的安全。其中,銀行計算機系統(tǒng)安全平臺包括渠道層、交換平臺、核心業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)倉庫和柜臺業(yè)務(wù)。 </p><p> 除此之外,商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理、人力資源管理、企業(yè)文化等也是構(gòu)建全面風(fēng)險管理的重要條件。當(dāng)然,在風(fēng)險管理
12、的三道防線中,依然存在著一些問題,如防線的設(shè)置受時間約束,不能達(dá)到及時有效地控制。 </p><p><b> 六、總結(jié)與展望 </b></p><p> 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理推進(jìn)工作還處于起步階段,存在著理論與實踐的雙重落后,全面風(fēng)險管理是一個緊迫而又必須循序漸進(jìn)的過程。因此,我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建應(yīng)著重從這幾個方面入手,并使之形成一個統(tǒng)一、協(xié)調(diào)
13、的有機體。然而,在當(dāng)前我國市場經(jīng)濟尚不完善、金融環(huán)境日趨復(fù)雜、商業(yè)銀行制度尚未建立的形勢下,本文所提及的全面風(fēng)險管理模式在國內(nèi)商業(yè)銀行運用中仍有待于實踐的進(jìn)一步檢驗和完善。 </p><p> ?。ㄗ髡邌挝唬耗暇┐髮W(xué)工程管理學(xué)院) </p><p><b> 參考文獻(xiàn): </b></p><p> [1] 黎桂林. 商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理研究
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