完善我國商業(yè)銀行全面風險管理制度研究.pdf

1、在金融全球化發(fā)展和我國金融市場全面開放的新環(huán)境下,我國商業(yè)銀行面臨的風險日益多樣化、復雜化、全球化。潛在的損失由多種風險相互影響、相互作用所致,從而引起商業(yè)銀行風險管理的顯著變化,由單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉,信貸資產(chǎn)管理與非信貸資產(chǎn)管理并舉,組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。
　　《巴塞爾新資本協(xié)議》(2004)對銀行風險的識別、計量、控制等風險管理環(huán)節(jié)提出了明確的要求,為商業(yè)銀行

2、建立和完善風險管理制度提供了銀行業(yè)的新標準。我國在商業(yè)銀行股份制改革的過程中,初步建立了風險管理的框架,并開始實行全面風險管理,在構(gòu)建全面風險管理體系、改善資產(chǎn)質(zhì)量、推進風險監(jiān)管等方面取得一定的成效,但與國際先進銀行相比,組織結(jié)構(gòu)上,外資銀行重視水平制衡,國內(nèi)銀行重視垂直管理;風險防范意識和控制手段上,外資銀行重視事前防范,國內(nèi)銀行重視事后化解;風險管理制度基礎上,外資銀行有良好的公司治理結(jié)構(gòu),國內(nèi)銀行內(nèi)部控制機制尚未完善。同時,與《巴

3、塞爾新資本協(xié)議》的要求也仍有一定差距。由于我國商業(yè)銀行長期受計劃經(jīng)濟體制的影響,其產(chǎn)權(quán)制度、內(nèi)部運行機制、機構(gòu)組織體系及管理制度都帶有深刻的傳統(tǒng)體制的烙印,且資本市場的發(fā)展尚不成熟,社會信用體系尚未建立,我國商業(yè)銀行建立和完善全面風險管理制度的問題和難點在于:符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立,與之相適應的自我約束和自我發(fā)展機制需要進一步完善;內(nèi)部控制以事后管理為主,缺乏事前防范和事中監(jiān)控,內(nèi)部控制制度沒有以風險和效益為

4、目標,缺乏全行風險管理系統(tǒng)和先進的風險管理辦法;資本充足機制和績效考評機制尚待完善等。
　　借鑒國際先進銀行和《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求,完善我國商業(yè)銀行全面風險管理制度應明晰產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、健全公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制機制;健全風險管理架構(gòu)、構(gòu)建以RAROC為核心的經(jīng)濟資本管理和其他配套制度;構(gòu)建硬約束與軟約束相結(jié)合的風險管理體系,并建立金融生態(tài)體系,為我國商業(yè)銀行全面風險管理制度的建立和完善提供良好的市場環(huán)境,以促進我國商業(yè)銀行在金融