國有資產(chǎn)產(chǎn)權：中央與地方關系研究.pdf

1、黨的十六大明確提出，改革國有資產(chǎn)管理體制是深化經(jīng)濟體制改革的重大任務，要在堅持國家所有的前提下，充分發(fā)揮中央和地方兩個積極性。國家要通過制定法律法規(guī)，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權力、義務和責任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結合的國有資產(chǎn)管理體制。在這一體制背景下，研究中央和地方之間國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系就具有重要的理論和現(xiàn)實意義。 本文分為五章：一、導言；二、國有資產(chǎn)中央與地方產(chǎn)權關系的基本理論；

2、三、我國中央與地方國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系沿革與現(xiàn)狀；四、經(jīng)驗與啟示：中央與地方國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系案例研究；五、中央與地方國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系改革的政策建議。論文的主要內(nèi)容如下： 通過對江西銅業(yè)、江西鎢業(yè)和昌河汽車股份有限公司這三個典型的企業(yè)進行實地調(diào)研，本文對中央和地方之間國有產(chǎn)權關系中存在的問題進行了概括，主要包括中央與地方國有產(chǎn)權之間的流動機制不健全，中央與地方政府產(chǎn)權主體的利益沖突以及產(chǎn)權劃分不合理等問題。這些問題的存在將會增加中央與

3、地方國有資產(chǎn)產(chǎn)權的交易成本、降低國有產(chǎn)權效率并降低中央與地方國有產(chǎn)權關系同市場經(jīng)濟體制的兼容性。 根據(jù)馬克思產(chǎn)權理論中的制度變遷理論、生產(chǎn)力評價標準，西方產(chǎn)權理論中的交易費用理論、契約理論、企業(yè)控制權和索取權理論以及政府職能理論，合理的國有產(chǎn)權制度安排應該符合以下幾個要求： 1、產(chǎn)權主體必須明確，產(chǎn)權邊界必須清晰，這就要求必須明確要有人或機構負責行使產(chǎn)權。 2、產(chǎn)權必須能自由流動。這就要求產(chǎn)權主體必須多元化，沒有

4、多元化的產(chǎn)權主體，就無法進行產(chǎn)權交易，市場機制也無法有效運轉起來。 3、企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權結構安排必須合理，并形成完善的法人治理結構。 4、產(chǎn)權必須受到相應法律的保護，交易必須受到法律的維護。 5、產(chǎn)權的組合及其結構的演變必須有利于企業(yè)經(jīng)濟效率的提高。 結合上述的理論結論，本文認為，中央與地方國有產(chǎn)權關系中所存在的問題是由于公有產(chǎn)權制度不完善和相關的制度改革滯后造成的。具體說來，主要包括中央與地方政府的權責設

5、置不合理，財稅制度不完善，社會保障體制改革滯后以及中央與地方國有產(chǎn)權利益協(xié)調(diào)機制缺失等原因。 在對中央和地方之間國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系的歷史沿革、現(xiàn)狀、國有資產(chǎn)管理理論分析以及案例研究的基礎上，本文提出了中央與地方之間國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系改革的目標、原則和總體思路。 中央和地方產(chǎn)權關系改革的目標：建立中央和地方國有資產(chǎn)邊界合理、中央和地方政府的權責明確并與市場經(jīng)濟體制相兼容的協(xié)調(diào)共生發(fā)展關系。為確保這一目標的實現(xiàn)，在改革過程中需要

6、遵循以下原則：國有資本總體效益最大化原則，兼顧中央和地方利益的原則，國有資本出資人市場平等原則。 中央和地方之間國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系改革的總體思路： 1、建立健全現(xiàn)代國有產(chǎn)權制度。產(chǎn)權理論和我國的改革實踐都已表明，健全的產(chǎn)權制度是市場有效配置資源的基礎，建立與現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應的國有產(chǎn)權制度是經(jīng)濟體制改革不可回避的問題。改革國有產(chǎn)權制度，就是要清晰產(chǎn)權，界定產(chǎn)權邊界和產(chǎn)權主體的權利與義務關系，消除原來模糊不清的狀態(tài)，建立起有

7、利于社會資源優(yōu)化配置的財產(chǎn)約束機制。當前我國經(jīng)濟體制改革和經(jīng)濟運行中出現(xiàn)的若干突出問題，都直接或間接與這方面的改革滯后有關。因此，只有通過構建新型國有資產(chǎn)管理體系、完善現(xiàn)代國有產(chǎn)權制度，才能夠在國有企業(yè)內(nèi)部建立現(xiàn)代企業(yè)制度，這是理順中央和地方國有產(chǎn)權關系的基礎。 2、明晰界定中央和地方國有資產(chǎn)邊界。根據(jù)黨的十六屆三中全會的精神，關系國民經(jīng)濟命脈和國家安全的大型國有企業(yè)、基礎設施和重要自然資源等，由中央政府代表國家履行出資人職責，

8、其它國有資產(chǎn)由地方政府代表國家履行出資人職責。由于中央和地方國有企業(yè)改革還沒有完成，特別是中央企業(yè)存在產(chǎn)業(yè)布局分散和內(nèi)部效率低下等問題，還處于改制和重組階段。中央國有資本涉足的領域必將收縮和精簡，實現(xiàn)中央國有資本對國民經(jīng)濟的“控制力、影響力和帶動力”的落腳點在于中央企業(yè)的合理產(chǎn)業(yè)布局，也就是要確定中央企業(yè)進入的經(jīng)濟領域并明確在這些領域的進入深度。在中央企業(yè)重組過程中必然會發(fā)生中央和地方產(chǎn)權關系的調(diào)整，這是我國國有經(jīng)濟布局調(diào)整的重要內(nèi)容，

9、也是完善國有資產(chǎn)管理體制的途徑。中央和地方國有資產(chǎn)調(diào)整是雙向的，即中央國有資產(chǎn)轉化為地方國有資產(chǎn)形態(tài)或者地方國有資產(chǎn)轉換為中央資產(chǎn)，其中以前者為主，轉換途徑包括行政劃撥和市場交易。 3、確立中央政府對國有資產(chǎn)的權利和義務。在“國家統(tǒng)一所有，分別行使產(chǎn)權，專門機構監(jiān)管，授權委托經(jīng)營”的國有資產(chǎn)管理體制框架下，中央政府履行中央國有資產(chǎn)出資人職責，對所轄國有資產(chǎn)具有收益、處置和考核等項管理職權。當前，國務院國資委監(jiān)管重要中央企業(yè)，對部

10、分大型企業(yè)和企業(yè)集團進行授權經(jīng)營。因此，中央政府對于國有資產(chǎn)的權利和義務主要表現(xiàn)為進一步提高國有資產(chǎn)的代理效率、促進中央企業(yè)重組和理順經(jīng)營性資產(chǎn)與非經(jīng)營性資產(chǎn)的轉換途徑。同時，國務院還代表國家統(tǒng)一行使國有資產(chǎn)的終極所有權。 4、明確地方政府對國有資產(chǎn)的權利和義務。新的國有資產(chǎn)管理體制確立了地方政府投資主體的地位，擴大了其配置資源的范圍和權力，刺激了地方政府管理國有資產(chǎn)的積極性，有利于推動地方國有資產(chǎn)戰(zhàn)略布局的合理化，促進國有資產(chǎn)

11、形態(tài)的多樣化和提高國有資產(chǎn)的效率。但是，由于地方政府承擔發(fā)展地方經(jīng)濟和確保社會穩(wěn)定等職能，其出資人代表身份與行政職能的矛盾很難避免。地方政府的出資人權利現(xiàn)在仍然不同程度地被計劃發(fā)展部門、財政部門、組織人事部門以及行政主管部門分割占有。因此，明確地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構的職責，圍繞如何更好地履行出資人職責來設置內(nèi)部機構，理順監(jiān)管機構和相關政府部門的關系，從而有效地促進地方政府的行政職能和出資人職責的分離，有利于深化地方國有資產(chǎn)管理體制改革

12、，促進中央和地方國有產(chǎn)權關系的協(xié)調(diào)發(fā)展。 5、促進中央和地方國有產(chǎn)權的流動。中央和地方國有產(chǎn)權流動是調(diào)整國有經(jīng)濟布局和完善國有公司治理結構的必然要求，流動形式包括行政劃撥和市場機制。當前的國有產(chǎn)權流動還主要發(fā)生在中央企業(yè)之間，以行政劃撥為主，但是隨著中央企業(yè)重組的進一步深入，中央和地方國有產(chǎn)權之間的流動將更加普遍。因此，促進國有企業(yè)股份制改造和完善公司治理結構相結合，加快股權分置改革，探索地方國有資產(chǎn)參與中央企業(yè)重組的形式，建立

13、中央與地方產(chǎn)權流動的利益協(xié)調(diào)機制，對于解決國有企業(yè)的內(nèi)部機制問題，促進中央和地方國有產(chǎn)權的流動具有重要意義。 6、實現(xiàn)“分級所有”是中央和地方產(chǎn)權關系改革的最終目標。我國現(xiàn)行的國有資產(chǎn)管理體制遵循的原則是“國家所有、分級履行出資人職責”，單從經(jīng)濟的角度考慮，建立“分級履行出資人職責”體制的主要目的是為了使得上級政府（尤其是中央政府）有一定程度的行動靈活性，從而增加其調(diào)控的能力。然而這種體制還是可能影響下級政府行使出資人職責的積極

14、性。因此，從產(chǎn)權和管理體制效率的角度考慮，可以在制度和經(jīng)濟條件允許的情況下，實現(xiàn)中央和地方國有資產(chǎn)“分級所有”的改革目標，即中央和地方政府是市場意義上完全平等的國有資產(chǎn)產(chǎn)權主體。 本文著重就中央和地方之間國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系進行深入研究，研究成果具有較大的理論價值和實踐意義，從理論價值上看，以促進中央和地方之間國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系改革為出發(fā)點，綜合產(chǎn)權理論、委托—代理理論、國有資產(chǎn)管理理論、政府職能理論，分析中央和地方國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系中