基于公司治理評(píng)價(jià)的銀行貸款評(píng)審方法研究.pdf

1、銀行業(yè)作為從事貨幣資金經(jīng)營(yíng)的信用中介，屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，貸款業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的主體業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線?？茖W(xué)、合理、準(zhǔn)確地對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)價(jià)，有利于保證貸款合理投放，提高貸款質(zhì)量。從目前銀行風(fēng)險(xiǎn)反映出的企業(yè)信用缺失、沒有形成有效的制衡機(jī)制、信息不對(duì)稱等問題，都屬于公司治理的范疇。因此，將公司治理機(jī)制引入銀行貸款評(píng)審業(yè)務(wù)實(shí)踐中，對(duì)提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量和盈利性，促進(jìn)金融體系穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行具有十分重要的意義。同時(shí)，從廣義的公司治理

2、理論角度出發(fā)，通過這～模式的應(yīng)用，能夠通過內(nèi)、外部的制度和機(jī)制來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系，真正實(shí)現(xiàn)銀企雙贏，使銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和客戶的公司治理都得到提升，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)整體的持續(xù)健康發(fā)展。 本文采取規(guī)范研究的方法，通過對(duì)公司治理評(píng)價(jià)理論和銀行貸款評(píng)審理論的梳理，從中探求在規(guī)范理論指導(dǎo)下的我國(guó)銀行貸款評(píng)審方面的改革發(fā)展方向。通過案例，研究了國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、國(guó)有政策性銀行和中介服務(wù)公司等四類不同主體客戶信用評(píng)

3、級(jí)和貸款評(píng)審的現(xiàn)狀，對(duì)比分析了公司治理評(píng)價(jià)理論在我國(guó)貸款評(píng)審業(yè)務(wù)中的應(yīng)用情況。在充分借鑒公司治理評(píng)價(jià)體系的優(yōu)秀成果的基礎(chǔ)上，按照公司治理評(píng)價(jià)的框架，運(yùn)用系統(tǒng)分析的方法，對(duì)治理結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制、治理環(huán)境、治理效果進(jìn)行具體分析，同時(shí)，運(yùn)用定量和定性相結(jié)合的方法，從這四個(gè)方面建立貸款評(píng)審指標(biāo)體系，對(duì)客戶的公司治理進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，從而正確地識(shí)別、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。在基于企業(yè)公司治理評(píng)價(jià)理論的基礎(chǔ)上構(gòu)建銀行貸款評(píng)審指標(biāo)體系，針對(duì)政府主導(dǎo)型、家族主導(dǎo)性和法人主

4、導(dǎo)型三種企業(yè)治理模式，研究探索建立了符合我國(guó)銀行實(shí)際的有效的貸款評(píng)審指標(biāo)體系。 基于公司治理評(píng)價(jià)的貸款評(píng)審體系從公司治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)、公司治理機(jī)制評(píng)價(jià)、公司治理環(huán)境評(píng)價(jià)和公司治理效果評(píng)價(jià)四個(gè)方面構(gòu)建了新型的銀行貸款評(píng)審體系，其指標(biāo)設(shè)置覆蓋了企業(yè)公司治理的各個(gè)方面。同時(shí)，針對(duì)評(píng)審對(duì)象的公司治理水平，通過賦予指標(biāo)不同權(quán)重的方法來對(duì)評(píng)審體系進(jìn)行調(diào)整，以適應(yīng)被評(píng)審企業(yè)的具體情況，達(dá)到貸款評(píng)審的具體要求，并促進(jìn)企業(yè)公司治理的構(gòu)建和完善，具有一

5、定的可操作性和現(xiàn)實(shí)意義。 本論文的創(chuàng)新之處在于，將企業(yè)公司治理評(píng)價(jià)理論的研究成果及發(fā)展趨勢(shì)應(yīng)用到工作中，創(chuàng)建新的有別于現(xiàn)行的貸款評(píng)審辦法。在指標(biāo)體系的設(shè)置上，主要采用定量指標(biāo)進(jìn)行反映，使銀行對(duì)企業(yè)的評(píng)審具有可操作性，減少了評(píng)價(jià)的主觀隨意性，構(gòu)建了全新的銀行貸款評(píng)審指標(biāo)體系。但由于作者知識(shí)、能力有限，致使研究中仍存在一些不足，如貸款評(píng)審指標(biāo)體系還沒有一個(gè)完整的實(shí)證分析，評(píng)價(jià)指標(biāo)的實(shí)用性也需要實(shí)踐檢驗(yàn)。筆者將在以后的工作中，針對(duì)上述