商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析：以上市銀行為例.pdf

1、資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容之一。由于我國(guó)商業(yè)銀行從事資產(chǎn)負(fù)債管理的時(shí)間還不長(zhǎng)，大部分銀行仍采用傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法。此外，我國(guó)學(xué)術(shù)界對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的研究主要集中于兩個(gè)方面：一是用傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法對(duì)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行實(shí)證分析；一是運(yùn)用先進(jìn)的缺口模型、Var模型等對(duì)某支行或一虛構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行分析，缺乏對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的把握度和說服力。 本文吸取以上兩種研究方法的長(zhǎng)處，選取招商銀行、浦東發(fā)展銀

2、行、民生銀行、華夏銀行和深圳發(fā)展銀行為樣本，對(duì)我國(guó)已上市商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其相關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)證研究。 第一章是導(dǎo)論，闡述本文的研究背景、研究對(duì)象及研究方法。 第二章回顧了資產(chǎn)負(fù)債理論的演變過程和銀行業(yè)常用的資產(chǎn)負(fù)債管理方法，包括資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法、衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一般方法和衡量利率風(fēng)險(xiǎn)的一般方法。 第三章采用了資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系分別對(duì)本文所考察的五家上市銀行的表現(xiàn)進(jìn)行分析，得出各銀

3、行在流動(dòng)性、安全性和收益性方面的大致狀況。另外還對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法作一評(píng)價(jià)。 第四章是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證分析。根據(jù)所掌握的數(shù)據(jù)，本文采用了流動(dòng)性缺口模型，分別對(duì)每家銀行資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債流動(dòng)性及流動(dòng)性缺口進(jìn)行分析，從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的情況得到各期限內(nèi)的流動(dòng)性頭寸的大小和整體的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。另外；通過實(shí)證分析也證實(shí)了目前很多學(xué)者和銀行業(yè)人士提出的我國(guó)銀行普遍流動(dòng)性過剩的觀點(diǎn)。 第五章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)