信貸決策效率分析.pdf

1、國(guó)有商業(yè)銀行改革一直是金融改革中的重點(diǎn)和難點(diǎn)。2003年以來(lái)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，引入境外戰(zhàn)略投資者，整體上市這一方案被最終確定并且施行。但是，與歐美的同業(yè)相比，我國(guó)商業(yè)銀行仍然在低效率運(yùn)行，盈利能力較低。與低盈利能力同時(shí)存在的還有高不良貸款率，低撥備覆蓋率。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在信貸決策的質(zhì)量和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、手段等方面并未從根本上改善。就商業(yè)銀行的信貸決策效率和決策方法進(jìn)行研究，有利于提高商業(yè)銀行的信貸決策水平和信貸決策

2、效率，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)收入增加也有直接的意義。本文試圖在經(jīng)濟(jì)學(xué)框架內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行信貸決策系統(tǒng)的效率進(jìn)行理論分析。以下分述論文的主要內(nèi)容及觀點(diǎn)。 第一部分闡述選題依據(jù)、理論與實(shí)踐意義、前人的研究成果和本文的研究方法、篇章結(jié)構(gòu)。 第二部分首先提出信貸決策系統(tǒng)的概念，指出：圍繞信貸經(jīng)營(yíng)、審批和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)形成的，具有相對(duì)獨(dú)立地位，在信貸決策制度指導(dǎo)下，運(yùn)用信貸決策技術(shù)，多層次反饋調(diào)節(jié)的系統(tǒng)，稱(chēng)為信貸決策系統(tǒng)。信貸決策系統(tǒng)是在商業(yè)銀行公

3、司化改革基本完成后才形成的。信貸決策系統(tǒng)的組織體系和構(gòu)成要素是：信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)發(fā)現(xiàn)并創(chuàng)造有效信貸需求，獲取信貸風(fēng)險(xiǎn)分析和效益分析的支持資訊；信貸審批會(huì)是商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)本外幣信貸業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)，實(shí)行委員制，負(fù)責(zé)本行職權(quán)范圍內(nèi)項(xiàng)目審批；信貸風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)銀行日常貸款審計(jì)，對(duì)貸款的運(yùn)行情況和貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)測(cè)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。信貸決策技術(shù)狹義上是指貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和貸款定價(jià)技術(shù)，廣義上應(yīng)該包括為信貸決策提供支持的

4、各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。信貸決策制度包括貸款崗位責(zé)任制、審貸分離制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度。銀行的董事會(huì)和高管層通過(guò)薪酬和內(nèi)部控制，從物質(zhì)和精神兩個(gè)方面來(lái)激發(fā)和調(diào)動(dòng)信貸部門(mén)員工的積極性。 第三部分探討經(jīng)濟(jì)效率的分解和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 效率是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的核心概念，它既可以指資源利用的最優(yōu)狀態(tài)，也可以指資源利用的程度。首先，闡述費(fèi)勒爾一德布魯?shù)睦碚摪研蕮p失分解成技術(shù)無(wú)效率和配置無(wú)效率；其次，依據(jù)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論進(jìn)一步把原來(lái)完全歸結(jié)為技術(shù)效率損

5、失的部分再次分解為技術(shù)效率損失與制度效率損失。對(duì)照萊賓斯坦的x—效率理論，企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)水平往往低于其可能的最高生產(chǎn)水平，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是由各個(gè)個(gè)人參與的活動(dòng)，研究經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須以個(gè)人作為研究單行，而不是籠統(tǒng)地研究廠商，則效率損失可進(jìn)一步分解。技術(shù)效率和制度效率都是在新古典的框架上發(fā)展出來(lái)的，是放寬技術(shù)和制度既定的假設(shè)，在技術(shù)和制度兩個(gè)不同領(lǐng)域采用經(jīng)濟(jì)學(xué)方法得出的成果；但是X效率論并不強(qiáng)調(diào)人的完全理性，和技術(shù)效率、制度效率在理論框架上存在重大差

6、別。為在理論上加以統(tǒng)一運(yùn)用，必須做一些技術(shù)處理。把X效率描述的范圍限制在集體內(nèi)部，僅考慮激勵(lì)和組織要素對(duì)單個(gè)人生產(chǎn)率的影響；排除組織和動(dòng)機(jī)、交易費(fèi)用、技術(shù)之間的交互影響，假設(shè)他們之間相互獨(dú)立。 第四部分對(duì)信貸決策效率在理論上進(jìn)行分析 通過(guò)比較國(guó)內(nèi)外關(guān)于銀行效率的實(shí)證研究，加以歸納概括。指出： 1．在我國(guó)轉(zhuǎn)型期，通過(guò)效率前沿分析方法，在實(shí)證研究中觀測(cè)銀行和效率前沿之間的效率差異包括技術(shù)低效率、制度低效率和x低效率，

7、而不僅是其中的一種。 2．把貸款和證券金額作為產(chǎn)出，人力成本、固定資產(chǎn)成本和借貸資金成本作為投入，可以看作是商業(yè)銀行信貸決策過(guò)程的投入和產(chǎn)出，衡量的是信貸決策過(guò)程的效率。 3．引申國(guó)外文獻(xiàn)中“人力資源管理、技術(shù)應(yīng)用、流程設(shè)計(jì)”這三個(gè)因素?！叭肆Y源”相關(guān)因素可以拓展為對(duì)銀行員工的激勵(lì)與壓力；“技術(shù)應(yīng)用”考慮采用技術(shù)的特征；“流程設(shè)計(jì)”考慮以制度因素代替。而后，建立一個(gè)統(tǒng)一的投入產(chǎn)出模型描述信貸決策效率。 第五部分

8、分析信貸決策低效率的原因 1．信貸決策技術(shù)低效率的原因包括：我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，在信貸決策技術(shù)存在非常大的差距：風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)通常是基于可信的、一致的計(jì)量模型，需要長(zhǎng)時(shí)間的數(shù)據(jù)積累，當(dāng)前信貸決策數(shù)據(jù)不足，質(zhì)量差，只能簡(jiǎn)單應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，造成信貸決策技術(shù)效率低于最優(yōu)水平；信貸決策技術(shù)在行際之間、在銀行內(nèi)部管理人員和一般員工之間，上級(jí)行和下級(jí)行之間的分布非常不同，技術(shù)在行際和人際的擴(kuò)散需要較長(zhǎng)時(shí)間才能完成。

9、 2．信貸決策制度低效率的原因分析。信貸決策制度的交易成本可以分為崗位責(zé)任界定的成本、信息成本、監(jiān)督管理成本。客戶(hù)經(jīng)理主要搜集項(xiàng)目相關(guān)的詳細(xì)信息，但沒(méi)有相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)衡量信息是否達(dá)到“準(zhǔn)確、客觀、全面、具體”，造成客戶(hù)經(jīng)理責(zé)任界定費(fèi)用高?，F(xiàn)行審貸分離制度造成信息不對(duì)稱(chēng)比較嚴(yán)重，并且審貸分離制度會(huì)對(duì)銀行正常合理的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生制約。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在貸款發(fā)放后收集資料、整理分類(lèi)，這需要花費(fèi)時(shí)間精力。對(duì)所收集到的貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量，采取措施控制

10、，進(jìn)行組合管理，需要投入勞動(dòng)，如采用電子處理系統(tǒng)需要投入資本。 3．信貸決策X低效率的原因分析。從銀行業(yè)的一般情況看，信貸決策X低效率的原因包括：信貸決策人員的勞動(dòng)合同不完整；信貸決策確切的投入產(chǎn)出關(guān)系不完全確定或已知；風(fēng)險(xiǎn)決策者的投人并不是通過(guò)市場(chǎng)交易得到的：銀行可能彼此仿效而不是競(jìng)爭(zhēng)；在高管層與信貸審批者之間存在壓力斷層。從我國(guó)的特殊情況看X低效率的原因，銀行中的信貸決策x低效率主要和人力資源管理有關(guān)。由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行組

11、織機(jī)構(gòu)龐大、管理方式傳統(tǒng)、員工人數(shù)眾多、利益的機(jī)構(gòu)性分割等原因，X低效率更為嚴(yán)重。 第六部分提出信貸決策低效率的對(duì)策。 1．解決信貸決策技術(shù)低效率的對(duì)策包括：引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，特別是定量分析技術(shù)，運(yùn)用計(jì)量模型提高銀行的信貸決策效率；建立起行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，為高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供支持和保障：在全國(guó)范圍內(nèi)收集信用記錄，打破信用信息不能共享的局面，加快信用數(shù)據(jù)的積累速度，有效地縮短信用信息的收集時(shí)間；加強(qiáng)人民銀

12、行征信中心的功能，研究開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，準(zhǔn)確的提供借款人的信用參數(shù)。 2．提出信貸決策制度低效率的對(duì)策。一、合理界定崗位責(zé)任。二、改進(jìn)審貸分離制度。設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)貸款合規(guī)性的審查，貸款審批委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估；縮減審批委員會(huì)成員數(shù)目，加強(qiáng)信貸決策支持系統(tǒng)；通過(guò)向?qū)徺J人員提供由第三者調(diào)查評(píng)估的涉及借款人的信息，來(lái)核實(shí)和印證送審人員所送審的貸款材料；提高稽核部門(mén)稽核質(zhì)量，減少無(wú)謂的稽核次數(shù)。三、整合信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的