保險學教程-牛津英語--首頁

1、第一節(jié) 后備基金的基本形式第二節(jié) 保險基金的含義、性質與特點第三節(jié) 保險基金的構成和周轉,第2章 保險基金,1,本章學習目標,1．理解后備基金的概念、基本形式以及不同后備基金的區(qū)別。2．理解保險基金的含義、性質與特點。3．掌握保險基金的構成，理解保險基金的運行與周轉過程。,2,后備基金是國民收入中與補償基金、積累基金、消費基金并列的基金之一，具有三種基本形式。 保險基金是社會后備基金的一種，

2、它是保險經(jīng)濟關系賴以存在和發(fā)展的物質基礎，也是保險經(jīng)濟關系的表現(xiàn)形式。 建立保險基金是保險基金運動的起點，保險金的賠償和給付是保險基金運動的終點。,第一節(jié) 后備基金的基本形式,3,第一節(jié) 后備基金的基本形式一、后備基金的概念 后備基金是指國民經(jīng)濟中專門用于應付不幸事故和自然災害的資金。它是社會生存和發(fā)展的基本條件，只要社會上有風險存在，后備基金就必不可少。 而今，人們一般用后備基金來表達廣義的

3、保險基金，而把保險基金一詞用于專指以商業(yè)保險形式建立的后備基金。所以，后備基金是一個大概念，保險基金只是后備基金的一部分。,4,第一節(jié) 后備基金的基本形式二、后備基金的基本形式（一）國家集中形式的后備基金 國家集中形式的后備基金也稱為財政后備基金，是指國家憑借政權的力量，以稅收等方式強制參與國民收入的分配建立起的后備基金。它既有實物形態(tài)，又有貨幣形態(tài)。 國家集中形式的后備基金是保證國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，保障人民

4、生活安定的堅強力量，一般用于宏觀經(jīng)濟調控。,5,第一節(jié) 后備基金的基本形式（二）分散自保形式的后備基金 分散自保形式的后備基金是指由個別經(jīng)濟單位各自分散地以實物形式和貨幣形式留存的后備基金。即各經(jīng)濟單位自身提存、自留自用，用于本單位遭受意外災害事故損失時的經(jīng)濟補償需要。 分散自保形式的后備基金對于小額經(jīng)濟損失的補償有其優(yōu)勢，將長期存在。,6,第一節(jié) 后備基金的基本形式（三）保險形式的后備基金

5、 保險形式的后備基金也稱為保險基金，是指由保險人根據(jù)保險合同，向參加保險的單位或個人收取保險費而建立的社會化的貨幣后備基金，專門用于補償特定災害事故造成的經(jīng)濟損失或對特定的人身事故給付保險金。 保險形式的后備基金，具有明顯的資金來源分散和資金使用集中的特點。,7,第一節(jié) 后備基金的基本形式 保險基金來源于社會分散閑置資金，由保險人集中為雄厚的基金，可以彌補風險造成的巨額損失。 它具有分散自保后備基金

6、在使用上的靈活性，但無資金分散、力量有限的缺陷。同時，它又具有國家集中后備基金力量雄厚的優(yōu)勢，但又不受國家財力、物力的約束。所以，建立保險基金是一種最經(jīng)濟、最合理、最有效的保障制度。,8,第一節(jié) 后備基金的基本形式（四）不同形式后備基金的比較 1．基金的來源不同 2．補償?shù)姆秶煌?3．盈利性不同,9,第二節(jié) 保險基金的含義、性質與特點一、保險基金的含義 保險基金是社會后備基金的一種，它是由社會

7、總產(chǎn)品分配形成的，是以保險經(jīng)濟形式建立的一種具有特定用途的貨幣資金，用于補償因自然災害和意外事故所造成的經(jīng)濟損失，或者因人身傷亡事故給付保險金的一種后備基金。,10,第二節(jié) 保險基金的含義、性質與特點二、保險基金的性質（一）保險基金的固有性質 保險基金是一種處于備用狀態(tài)的應付災害事故的專項基金。（二）保險基金的財務性質 保險基金是保險人對投保人或被保險人的負債，而不是保險人的資產(chǎn)或盈利。這是保險基金所

8、承擔的賠償責任的長期性所決定的。,11,第二節(jié) 保險基金的含義、性質與特點（三）社會再生產(chǎn)的環(huán)節(jié) 保險基金是維持簡單再生產(chǎn)的生產(chǎn)性基金。其對損失的生產(chǎn)資料的補償，是社會簡單再生產(chǎn)的物質條件；而其對人身意外事故的給付，則是為勞動力的再生產(chǎn)提供物質條件。 總之，保險基金是一種處于準備狀態(tài)的應付自然災害和意外事故的專用基金，是保險公司對被保險人的負債，是維持簡單再生產(chǎn)的生產(chǎn)性基金。,12,第二節(jié) 保險基金的含義

9、、性質與特點三、保險基金的特點 （一）來源的廣泛性 （二）用途的規(guī)定性 （三）積累的長期性 （四）形態(tài)的貨幣性 （五）資金的增值性,13,第三節(jié) 保險基金的構成和周轉一、保險基金的構成 從保險基金的來源來看，保險基金由開業(yè)資本金和保險費收入兩部分構成。 1．開業(yè)資本金 一般企業(yè)的開業(yè)資本金主要用于啟動生產(chǎn)，而保險企業(yè)的開業(yè)資本金是為了建立保險基金。相關規(guī)定：設立保險公司

10、，其注冊資本的最低限額為人民幣二億元；2千萬元的注冊資本；5億元。,14,第三節(jié) 保險基金的構成和周轉 開業(yè)資本金除了少部分用于費用開支外，大部分將用于準備金或保證金，從而形成保險基金的重要來源。 我國《保險法》第九十七條規(guī)定：“保險公司應當按照其注冊資本總額的百分之二十提取保證金，存入國務院保險監(jiān)督管理機構指定的銀行，除公司清算時用于清償債務外，不得動用。”。,15,第三節(jié) 保險基金的構成和周轉

11、 2．保險費收入 保險費收入是構成保險基金的主體。保險費通常由三部分構成：賠付費用（純保費）、保險公司經(jīng)營管理費用（一般占總保費的20%以內）、保險公司的合理利潤。 其中，賠付費用是保險費中用于賠款或給付的部分，在保險費構成中占絕大部分比例，是構成保險基金的主體。,16,第三節(jié) 保險基金的構成和周轉 2．保險費收入 保險費收入是構成保險基金的主體。保險費通常由三部分構成：賠付費用（

12、純保費）、保險公司經(jīng)營管理費用（一般占總保費的20%以內）、保險公司的合理利潤。 其中，賠付費用是保險費中用于賠款或給付的部分，在保險費構成中占絕大部分比例，是構成保險基金的主體。,17,第三節(jié) 保險基金的構成和周轉（二）從保險基金存在的形式來看 保險公司提取的準備金一般分為兩類：一類是責任準備金，直接對應保險公司未來的賠付責任，屬于法定準備金；另一類是保險公司出于謹慎考慮，在法定準備金之外提取的，應付巨災

13、或其他非常規(guī)風險的總準備金 。 從保險基金存在的形式來看，保險基金由非壽險業(yè)務準備金、壽險業(yè)務準備金、其他準備金構成。,18,第三節(jié) 保險基金的構成和周轉 1．非壽險業(yè)務準備金 包括未到期責任準備金、未決賠款準備金和中國保監(jiān)會規(guī)定的其它責任準備金。 2．壽險業(yè)務準備金 包括未到期責任準備金、未決賠款準備金和中國保監(jiān)會規(guī)定的其它責任準備金。 3．其他準備金 主要有保險保障基金、

14、公積金、公益金、投資風險準備金、呆賬和壞賬準備金等。,19,第三節(jié) 保險基金的構成和周轉二、保險基金運動的階段 （一）保費籌集階段 （二）準備金的積累和運用階段 （三）經(jīng)濟補償階段,20,第三節(jié) 保險基金的構成和周轉三、保險基金的周轉 保險基金的周轉是指保險基金運行過程的周而復始、不斷重復的運動過程。 保險基金周轉的快慢，取決于兩個因素：一是保費籌集時間的長短；二是保險賠付時間的長短。 一般