中外商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比研究.pdf

1、授信是予以人信用的行為，任何法人和自然人對(duì)任何法人和自然人都可能發(fā)生，但由于商業(yè)銀行的特殊地位，其授信業(yè)務(wù)發(fā)生得較為頻繁。對(duì)于我國的商業(yè)銀行來說，因?yàn)樵谝院笙喈?dāng)一段時(shí)間內(nèi)，在我國間接融資為主導(dǎo)的金融制度還未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變的情況下，存貸款業(yè)務(wù)依然是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，是生存與發(fā)展的根本，信貸資產(chǎn)仍是我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，也是收益的主要來源。信貸市場(chǎng)份額的多少，管理水平的高低、風(fēng)險(xiǎn)控制能力的強(qiáng)弱，將直接關(guān)系到銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的高低和戰(zhàn)略目

2、標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這些都使得授信風(fēng)險(xiǎn)管理成為商業(yè)銀行所面臨的首要的戰(zhàn)略問題。授信業(yè)務(wù)也是風(fēng)險(xiǎn)性很大的業(yè)務(wù)，一旦控制不好，不僅會(huì)給商業(yè)銀行自身帶來損失，而且也會(huì)給國家金融安全和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行造成極大的危害。 現(xiàn)代銀行業(yè)十分重視授信風(fēng)險(xiǎn)管理。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科技的進(jìn)步，使授信風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走向了科學(xué)與成熟。我國加入WTO及《新巴塞爾協(xié)議》都對(duì)我國商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。但是，我國商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理還處于初級(jí)階段，無論是授信主體、

3、授信客體、還是外部環(huán)境，都存在諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，銀行的內(nèi)部操作也不盡規(guī)范。隨著信貸等授信管理體制和制度的不斷創(chuàng)新完善，國有商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理水平已躍上一個(gè)新的臺(tái)階。但在授信風(fēng)險(xiǎn)管理中依然存在著許多問題和不盡人意的地方，因此，必須進(jìn)一步完善授信管理機(jī)制，有效防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)。中國目前已經(jīng)順利度過了加入世界貿(mào)易組織初期的適應(yīng)階段，正在迎來金融業(yè)“爆炸式”增長期。這迫切需要銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高營運(yùn)效率。風(fēng)險(xiǎn)管理是幫助銀行建立穩(wěn)固的發(fā)展基礎(chǔ)

4、、提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。然而，在授信風(fēng)險(xiǎn)管理方面，我國與實(shí)力雄厚、經(jīng)驗(yàn)豐富的外資銀行還存在著較大的差距。因此，有必要借鑒國外的先進(jìn)管理辦法，并結(jié)合我國的實(shí)際情況，探討和建立適合我國商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理體制。 本文站在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者的角度，把銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，以建立完整的授信風(fēng)險(xiǎn)管理框架為最終目標(biāo)，認(rèn)真分析國外成功的經(jīng)驗(yàn)和方法，做到理論聯(lián)系實(shí)際，對(duì)如何解決國內(nèi)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理中的實(shí)際問題進(jìn)行了較系統(tǒng)而全面的研究。

5、在銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層面上，吸收了國外的優(yōu)秀成果，結(jié)合時(shí)代特點(diǎn)及中國的現(xiàn)狀，對(duì)其進(jìn)行了補(bǔ)充和完善。同時(shí)，利用Internet網(wǎng)收集了國內(nèi)外最新資料，通過對(duì)中外商業(yè)銀行進(jìn)行的比較分析，對(duì)如何完善我國商業(yè)銀行授信管理提出了具體建議。本文將中國銀行與花旗銀行作為中外資銀行的代表案例，對(duì)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行了詳盡的對(duì)比分析，并借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國商業(yè)銀行在授信風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)方面提出相應(yīng)的建議對(duì)策，從而構(gòu)建起適合于我國的授信風(fēng)險(xiǎn)管理體制

6、。這也是本文的創(chuàng)新之處所在。 全文共分為四章。第一章對(duì)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了理論上的一般闡述。首先介紹了商業(yè)銀行授信、授信風(fēng)險(xiǎn)、授信風(fēng)險(xiǎn)管理及授信風(fēng)險(xiǎn)管理流程。然后，分析了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的理論成因包括高負(fù)債經(jīng)營、信貸合約的不完全性、內(nèi)部委托---代理關(guān)系等，并介紹了新《巴塞爾協(xié)議》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。第二章論述了授信風(fēng)險(xiǎn)管理水平的幾個(gè)階段及我國商業(yè)銀行目前所處的階段，按照歷史發(fā)展的科學(xué)化進(jìn)程，授信風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為五個(gè)

7、階段，而中國的銀行業(yè)目前仍處于第二階段，建立了初步的信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)組合管理只是開始了一些初步的探索。另外，對(duì)我國授信風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)況以及我國商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行了簡(jiǎn)要的分析。第三章是全文的重點(diǎn)內(nèi)容，本部分以中國銀行、花旗銀行作為中外資銀行的代表案例，分別從授信風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境、授信管理組織架構(gòu)、授信管理政策(包括授權(quán)與審批制度、內(nèi)部稽核制度、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段、人員制約手段和財(cái)務(wù)管理制度等)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具(授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí))及風(fēng)

8、險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)用等各個(gè)方面與國外先進(jìn)的商業(yè)銀行進(jìn)行了對(duì)比分析，指出了我國在其中各個(gè)環(huán)節(jié)上存在的問題與不足，并找出差距。第四章是本文的關(guān)鍵，在對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)層面進(jìn)行了國際比較以后，結(jié)合我國的國情及發(fā)展?fàn)顩r對(duì)我國商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理提出了一些有針對(duì)性的政策建議：(1)加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的的內(nèi)外部條件建設(shè)。在外部環(huán)境方面，應(yīng)盡快創(chuàng)建完善的社會(huì)信用體系，并健全法律約束機(jī)制；在商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。(2)構(gòu)建完善科學(xué)

9、的授信風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行應(yīng)在完善公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全授信組織管理體制。(3)完善授信基礎(chǔ)管理，增加風(fēng)險(xiǎn)防范能力。健全我國商業(yè)銀行授權(quán)授信審批制度；健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系；樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的授信經(jīng)營管理思想，從人和制度上筑起防范授信風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門；改革財(cái)務(wù)管理制度，建立符合謹(jǐn)慎經(jīng)營和審慎會(huì)計(jì)原則的呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提和沖銷制度；加強(qiáng)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，完善授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。(4)