商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容和永恒課題，本文選擇目前與我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)密切相關(guān)的中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和研究，旨在通過總結(jié)與歸納我國現(xiàn)行商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方法，結(jié)合(搜集)商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信的歷史數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)量經(jīng)濟(jì)方法，對影響商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)和分析論證；同時結(jié)合我國中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史特點(diǎn)，探索適應(yīng)我國商業(yè)銀行實(shí)際、對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具有實(shí)踐價值的授信風(fēng)險(xiǎn)控制理論和方法。 第一章

2、是引言，在簡要介紹我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)損失的歷史教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，引出本文選題的背景、依據(jù)以及研究的目標(biāo)、內(nèi)容和方法。 第二章從國內(nèi)外金融風(fēng)險(xiǎn)損失的歷史教訓(xùn)入手，闡明現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理是一個全球化的課題，同時探討了目前仍處于發(fā)展中國家的中國與西方發(fā)達(dá)國家金融風(fēng)險(xiǎn)損失的異同之處；接著介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法的發(fā)展演進(jìn)過程以及在一些主要經(jīng)濟(jì)體里的實(shí)踐情況；最后，簡要地介紹了與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理息息相關(guān)的巴塞爾資本協(xié)議及其演變過程。

3、 第三章在概述西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制思想及演進(jìn)的基礎(chǔ)上，著重探討現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的理論與方法，以及目前西方主要資本主義國家-美國，在信用風(fēng)險(xiǎn)控制方面的理論與實(shí)踐情況。如熟知的信用矩陣、KMV以及在險(xiǎn)價值VAR模型等，以及美國現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)資本配置體系，信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型：結(jié)構(gòu)模型和集合模型等。 第四章詳細(xì)分析了中國中小企業(yè)信用以及融資現(xiàn)狀，指出中小企業(yè)信用低下是中國中小企業(yè)融資困難的直接原因。第一節(jié)針對中國中小企業(yè)的

4、定義及分類，分析了中國中小企業(yè)的信用特點(diǎn)；第二節(jié)詳細(xì)分析了中國中小企業(yè)的融資環(huán)境、融資途徑等，探討了中小企業(yè)融資難的具體原因；第三節(jié)結(jié)合中國中小企業(yè)的信用現(xiàn)狀，通過對國內(nèi)外商業(yè)信用制度建設(shè)的比較，提出一些防范和化解中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。 第五章從我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)入手，詳細(xì)介紹了目前我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐方法。第一節(jié)簡要地介紹了授信業(yè)務(wù)的概念、分類以及各授信環(huán)節(jié)的相互關(guān)系；第二節(jié)介紹了中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特

5、征以及商業(yè)銀行授信中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)博弈關(guān)系；第三節(jié)介紹了商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信的風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)，分內(nèi)部指標(biāo)和外部指標(biāo)兩種情況加以論述，最后詳細(xì)論述了我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)方法。 第六章主要以商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)為研究對象，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型，對商業(yè)銀行信用評級的準(zhǔn)確性和合理性進(jìn)行定量分析和經(jīng)濟(jì)計(jì)量檢驗(yàn)。本章第一節(jié)選取某銀行信用評級系統(tǒng)為檢驗(yàn)對象，從標(biāo)準(zhǔn)、對象、實(shí)現(xiàn)方法以及審批流程等方面對其客戶信用評級系統(tǒng)進(jìn)行必

6、要的介紹，使讀者對所選取的檢驗(yàn)對象有較深入的認(rèn)識；第二節(jié)介紹了本章所運(yùn)用的經(jīng)濟(jì)計(jì)量檢驗(yàn)方法：排序多元離散選擇模型；第三節(jié)從檢驗(yàn)變量的選擇入手，利用排序模型從眾多影響企業(yè)經(jīng)營活動的變量中，選取對信用評級系統(tǒng)影響較大的變量作為模型的解釋變量，最后確定排序多元模型的最終形式，得出各解釋變量對客戶信用評級系統(tǒng)的影響力系數(shù)；第四節(jié)利用建立的排序模型進(jìn)行期望預(yù)測，預(yù)測結(jié)果表明運(yùn)用排序模型對企業(yè)進(jìn)行信用評級是可行的。 第七章以商業(yè)銀行對中小企

7、業(yè)授信的風(fēng)險(xiǎn)限額作為樣本，利用加權(quán)最小二乘法對影響中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)限額的企業(yè)財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理指標(biāo)進(jìn)行計(jì)量檢驗(yàn)。第一節(jié)簡要介紹了商業(yè)銀行對企業(yè)授信額度的概念、目的以及統(tǒng)一額度管理的意義；第二節(jié)首先介紹了檢驗(yàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額的意義以及授信風(fēng)險(xiǎn)限額檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷脑O(shè)計(jì)和變量的選擇標(biāo)準(zhǔn)；接著詳細(xì)論述了模型的確立、估計(jì)以及結(jié)果分析；最后對模型進(jìn)行總體評估，得出目前我國商業(yè)銀行存在向大客戶過度授信這一重要結(jié)論；更為重要的是，得出目前我國商業(yè)銀行授信主要關(guān)注的企

8、業(yè)經(jīng)營管理指標(biāo)，如企業(yè)信用等級、所有者權(quán)益、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、流動負(fù)債等，為進(jìn)一步研究商業(yè)銀行授信的風(fēng)險(xiǎn)偏好提供了依據(jù)。 第八章結(jié)合上一章經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型的估計(jì)結(jié)果，建立人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型，從另一個角度對授信風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行再檢驗(yàn)，同時對兩個模型方法和結(jié)論進(jìn)行比較，得出兩個模型的優(yōu)缺點(diǎn)。本章第一節(jié)簡要介紹了人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型；第二節(jié)首先回顧了授信風(fēng)險(xiǎn)限額的經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型，接著建立了5個變量的人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型并對兩者進(jìn)行比較，然后又建立一

9、個10個變量的人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型并和以上兩個模型作出比較，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：5個變量的人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型和經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型的擬合優(yōu)度基本上差不多，而10個變量的人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型擬合優(yōu)度明顯強(qiáng)于經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型。從而比較了兩種建模方法的異同點(diǎn)：人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型具有適應(yīng)輸入輸出之間非線性關(guān)系的特點(diǎn)，因而可以容納和利用更多的信息，這是它優(yōu)于線性經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型的地方。線性經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型只能容納具有線性關(guān)系的信息，排斥非線性關(guān)系的信息，但是它能確定經(jīng)濟(jì)變量之間的相互影響

10、力系數(shù)，而人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型卻不能。這說明了兩種模型各有長處，不能互相替代。同時也給出了對兩種模型根據(jù)需要而做出選擇的空間。 第九章是本文的結(jié)尾部分，首先是對本文的研究工作作出概括性的總結(jié)，同時指出工作中的不足；接著介紹了與商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)密切相關(guān)的幾個需注意的方面，如依法合規(guī)、反欺詐以及資產(chǎn)保全等。這些不是依靠掌握風(fēng)險(xiǎn)控制理論和方法就能解決了的，然而這些又在授信風(fēng)險(xiǎn)控制中占有重要的地位。在我國目前金融市場以及法律監(jiān)管等尚不完善、

11、透明的狀況下，對這些問題的關(guān)注顯得尤為重要。最后，對一些尚待開展的工作做了前瞻性的概括，以此作為今后進(jìn)一步的研究方向。 本論文主要創(chuàng)新點(diǎn)在于： 一、針對中國銀行目前使用的客戶信用評級系統(tǒng)，選用一個地區(qū)分行的實(shí)際數(shù)據(jù)，利用排序多元離散選擇經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型對評級系統(tǒng)進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)其信用評級系統(tǒng)中指標(biāo)設(shè)置是否合理，是否存在冗余指標(biāo)，各指標(biāo)的分值設(shè)置是否合理，對評級結(jié)果的影響程度是否符合原先的設(shè)計(jì)思想，從而為客戶信用評級系統(tǒng)的修訂完

12、善提供參考意見； 二、利用中國銀行對制造業(yè)企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)限額以及授信企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)信用評級狀況，建立加權(quán)最小二乘法經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型，用經(jīng)濟(jì)計(jì)量軟件E-VIEWS得出模型評估結(jié)果，分析影響授信風(fēng)險(xiǎn)限額的諸因素及其影響程度，從而為銀行制定正確的授信風(fēng)險(xiǎn)限額或修改既有的風(fēng)險(xiǎn)限額提供參考意見。 三、通過對風(fēng)險(xiǎn)限額的人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法的再檢驗(yàn)，比較經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型與人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型在檢驗(yàn)授信風(fēng)險(xiǎn)限額時的異同之處，分析各方的優(yōu)缺點(diǎn)，