商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風險管理研究.pdf

1、風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容和永恒課題，本文選擇目前與我國商業(yè)銀行授信業(yè)務密切相關的中小企業(yè)授信風險進行分析和研究，旨在通過總結與歸納我國現(xiàn)行商業(yè)銀行的信貸風險控制方法，結合(搜集)商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信的歷史數(shù)據(jù)，運用數(shù)量經(jīng)濟方法，對影響商業(yè)銀行授信風險的有關經(jīng)濟變量進行實證檢驗和分析論證；同時結合我國中小企業(yè)信用風險的歷史特點，探索適應我國商業(yè)銀行實際、對信貸風險管理具有實踐價值的授信風險控制理論和方法。 第一章

2、是引言，在簡要介紹我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風險損失的歷史教訓的基礎上，引出本文選題的背景、依據(jù)以及研究的目標、內(nèi)容和方法。 第二章從國內(nèi)外金融風險損失的歷史教訓入手，闡明現(xiàn)代風險管理是一個全球化的課題，同時探討了目前仍處于發(fā)展中國家的中國與西方發(fā)達國家金融風險損失的異同之處；接著介紹了風險管理理論和方法的發(fā)展演進過程以及在一些主要經(jīng)濟體里的實踐情況；最后，簡要地介紹了與商業(yè)銀行風險管理息息相關的巴塞爾資本協(xié)議及其演變過程。

3、 第三章在概述西方商業(yè)銀行信用風險控制思想及演進的基礎上，著重探討現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險控制技術的理論與方法，以及目前西方主要資本主義國家-美國，在信用風險控制方面的理論與實踐情況。如熟知的信用矩陣、KMV以及在險價值VAR模型等，以及美國現(xiàn)行的經(jīng)濟資本配置體系，信用風險度量模型：結構模型和集合模型等。 第四章詳細分析了中國中小企業(yè)信用以及融資現(xiàn)狀，指出中小企業(yè)信用低下是中國中小企業(yè)融資困難的直接原因。第一節(jié)針對中國中小企業(yè)的

4、定義及分類，分析了中國中小企業(yè)的信用特點；第二節(jié)詳細分析了中國中小企業(yè)的融資環(huán)境、融資途徑等，探討了中小企業(yè)融資難的具體原因；第三節(jié)結合中國中小企業(yè)的信用現(xiàn)狀，通過對國內(nèi)外商業(yè)信用制度建設的比較，提出一些防范和化解中小企業(yè)信用風險的方法。 第五章從我國商業(yè)銀行授信業(yè)務的實務入手，詳細介紹了目前我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風險管理的實踐方法。第一節(jié)簡要地介紹了授信業(yè)務的概念、分類以及各授信環(huán)節(jié)的相互關系；第二節(jié)介紹了中小企業(yè)的風險特

5、征以及商業(yè)銀行授信中小企業(yè)的風險博弈關系；第三節(jié)介紹了商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信的風險評估指標，分內(nèi)部指標和外部指標兩種情況加以論述，最后詳細論述了我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信風險管理的傳統(tǒng)方法。 第六章主要以商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)為研究對象，運用經(jīng)濟計量模型，對商業(yè)銀行信用評級的準確性和合理性進行定量分析和經(jīng)濟計量檢驗。本章第一節(jié)選取某銀行信用評級系統(tǒng)為檢驗對象，從標準、對象、實現(xiàn)方法以及審批流程等方面對其客戶信用評級系統(tǒng)進行必

6、要的介紹，使讀者對所選取的檢驗對象有較深入的認識；第二節(jié)介紹了本章所運用的經(jīng)濟計量檢驗方法：排序多元離散選擇模型；第三節(jié)從檢驗變量的選擇入手，利用排序模型從眾多影響企業(yè)經(jīng)營活動的變量中，選取對信用評級系統(tǒng)影響較大的變量作為模型的解釋變量，最后確定排序多元模型的最終形式，得出各解釋變量對客戶信用評級系統(tǒng)的影響力系數(shù)；第四節(jié)利用建立的排序模型進行期望預測，預測結果表明運用排序模型對企業(yè)進行信用評級是可行的。 第七章以商業(yè)銀行對中小企

7、業(yè)授信的風險限額作為樣本，利用加權最小二乘法對影響中小企業(yè)授信風險限額的企業(yè)財務及經(jīng)營管理指標進行計量檢驗。第一節(jié)簡要介紹了商業(yè)銀行對企業(yè)授信額度的概念、目的以及統(tǒng)一額度管理的意義；第二節(jié)首先介紹了檢驗企業(yè)風險限額的意義以及授信風險限額檢驗模型的設計和變量的選擇標準；接著詳細論述了模型的確立、估計以及結果分析；最后對模型進行總體評估，得出目前我國商業(yè)銀行存在向大客戶過度授信這一重要結論；更為重要的是，得出目前我國商業(yè)銀行授信主要關注的企

8、業(yè)經(jīng)營管理指標，如企業(yè)信用等級、所有者權益、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、流動負債等，為進一步研究商業(yè)銀行授信的風險偏好提供了依據(jù)。 第八章結合上一章經(jīng)濟計量模型的估計結果，建立人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型，從另一個角度對授信風險限額進行再檢驗，同時對兩個模型方法和結論進行比較，得出兩個模型的優(yōu)缺點。本章第一節(jié)簡要介紹了人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型；第二節(jié)首先回顧了授信風險限額的經(jīng)濟計量模型，接著建立了5個變量的人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型并對兩者進行比較，然后又建立一

9、個10個變量的人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型并和以上兩個模型作出比較，結果發(fā)現(xiàn)：5個變量的人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型和經(jīng)濟計量模型的擬合優(yōu)度基本上差不多，而10個變量的人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型擬合優(yōu)度明顯強于經(jīng)濟計量模型。從而比較了兩種建模方法的異同點：人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型具有適應輸入輸出之間非線性關系的特點，因而可以容納和利用更多的信息，這是它優(yōu)于線性經(jīng)濟計量模型的地方。線性經(jīng)濟計量模型只能容納具有線性關系的信息，排斥非線性關系的信息，但是它能確定經(jīng)濟變量之間的相互影響

10、力系數(shù)，而人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型卻不能。這說明了兩種模型各有長處，不能互相替代。同時也給出了對兩種模型根據(jù)需要而做出選擇的空間。 第九章是本文的結尾部分，首先是對本文的研究工作作出概括性的總結，同時指出工作中的不足；接著介紹了與商業(yè)銀行授信業(yè)務密切相關的幾個需注意的方面，如依法合規(guī)、反欺詐以及資產(chǎn)保全等。這些不是依靠掌握風險控制理論和方法就能解決了的，然而這些又在授信風險控制中占有重要的地位。在我國目前金融市場以及法律監(jiān)管等尚不完善、

11、透明的狀況下，對這些問題的關注顯得尤為重要。最后，對一些尚待開展的工作做了前瞻性的概括，以此作為今后進一步的研究方向。 本論文主要創(chuàng)新點在于： 一、針對中國銀行目前使用的客戶信用評級系統(tǒng)，選用一個地區(qū)分行的實際數(shù)據(jù)，利用排序多元離散選擇經(jīng)濟計量模型對評級系統(tǒng)進行檢驗，檢驗其信用評級系統(tǒng)中指標設置是否合理，是否存在冗余指標，各指標的分值設置是否合理，對評級結果的影響程度是否符合原先的設計思想，從而為客戶信用評級系統(tǒng)的修訂完

12、善提供參考意見； 二、利用中國銀行對制造業(yè)企業(yè)的授信風險限額以及授信企業(yè)的財務數(shù)據(jù)，結合企業(yè)信用評級狀況，建立加權最小二乘法經(jīng)濟計量模型，用經(jīng)濟計量軟件E-VIEWS得出模型評估結果，分析影響授信風險限額的諸因素及其影響程度，從而為銀行制定正確的授信風險限額或修改既有的風險限額提供參考意見。 三、通過對風險限額的人工神經(jīng)網(wǎng)絡方法的再檢驗，比較經(jīng)濟計量模型與人工神經(jīng)網(wǎng)絡模型在檢驗授信風險限額時的異同之處，分析各方的優(yōu)缺點，