2023年全國(guó)碩士研究生考試考研英語(yǔ)一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

1、巴塞爾協(xié)議:資本充足性監(jiān)管,,資本充足性監(jiān)管為何具有監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的功能?,,,,,C,A1×W1+A2 × W2+…+An ×Wn+…,= 8%,C表示資本量, A表示具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的資產(chǎn)量, W表示每一種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度(權(quán)數(shù)),如何實(shí)現(xiàn),,,控制ΣA×W增 加 資 本,,控制ΣA增長(zhǎng),積極降低ΣW,,為了實(shí)現(xiàn) 8%,銀行需,,8%是一個(gè)能夠總體上抵御風(fēng)險(xiǎn)的資本比率銀行總是追求8%條件下的

2、最少資本,最大資產(chǎn)規(guī)模,因此必然存在進(jìn)行積極控制風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì).,內(nèi)容安排,巴塞爾協(xié)議歷次的修改新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響,1988年版,巴塞爾協(xié)議全稱(chēng)是《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo) 準(zhǔn)的建議》。1987年12月10日,國(guó)際清算銀行在瑞士巴塞爾召開(kāi) 了包括美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、聯(lián)邦德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比 利時(shí)、加拿大和瑞典(“十國(guó)集團(tuán)”)以及盧森堡和瑞士在內(nèi)的12 個(gè)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議。會(huì)上通過(guò)了巴塞爾協(xié)

3、議,該協(xié)議對(duì)銀 行的資本定義、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和資本充足率等方面作了統(tǒng)一規(guī)定。,資本定義:核心資本與附屬資本 巴塞爾委員會(huì)將資本分為兩層:一層為“核心資本”,包 括股本和公開(kāi)的準(zhǔn)備金,這部分至少占全部資本的50%, 另一層為:“附屬資本”,包括未公開(kāi)的準(zhǔn)備金、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金,普通準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金,帶有股本性質(zhì)的債券工具和次級(jí)債券工具。,資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 關(guān)于表內(nèi)資產(chǎn)

4、:風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算是指根據(jù)不同類(lèi)型的資產(chǎn),賦予它們五種不同的加權(quán)數(shù),即0%、 20%、 50%和100%,風(fēng)險(xiǎn)越大,加權(quán)數(shù)就越高。(具體見(jiàn)后表). 關(guān)于表外資產(chǎn):先用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”將表外資產(chǎn)額轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)額,然后再視同相應(yīng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán). 如100%轉(zhuǎn)換的表外業(yè)務(wù):保證和承兌,附錄: 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)(部分規(guī)定)第一類(lèi):0%權(quán)數(shù)的資產(chǎn): (1)現(xiàn)金?! 。ǎ玻┮员緡?guó)貨幣定

5、值并以此通貨對(duì)中央政府和中央銀行融通資金的債權(quán)。  ?。ǎ常?duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)國(guó)家的中央政府和中央銀行的其他債權(quán)。第二類(lèi):20%權(quán)數(shù)的資產(chǎn): (1)對(duì)多邊發(fā)展銀行(國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行,泛美開(kāi)發(fā)銀行,亞洲開(kāi)發(fā)銀行,非洲開(kāi)發(fā)銀行,歐洲投資銀行)的債權(quán),以及由這類(lèi)銀行提供擔(dān)保,或以這類(lèi)銀行發(fā)行的債券作押品的債權(quán)。 ?。ǎ玻?duì)OECD國(guó)家內(nèi)的注冊(cè)的銀行的債權(quán)以及由OECD國(guó)家內(nèi)注冊(cè)銀行提供擔(dān)保的貸款

6、。 第三類(lèi):50% 權(quán)數(shù)的資產(chǎn) 完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款,這些房產(chǎn)為借款人所占有使用,或由他們出租。第四類(lèi):100%權(quán)數(shù)的資產(chǎn):(1)對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)。 ?。ǎ玻?duì)OECD以外的國(guó)家的法人銀行余期在一年以上的債權(quán)。,資本比例的標(biāo)準(zhǔn) 資本充足率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 其中,,,巴塞爾協(xié)議規(guī)定,到1992年底,所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行其資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8%,其中核心資本至少為4%。

7、 巴塞爾協(xié)議規(guī)定,從1987年底到1992年底為實(shí)施過(guò)渡期,1992年底必須達(dá)到8%的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率目標(biāo)。,88年協(xié)議存在的問(wèn)題 1、只考慮了信用風(fēng)險(xiǎn),而事實(shí)上銀行要承擔(dān)許多非信用風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn),包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)\操作風(fēng)險(xiǎn)\其它風(fēng)險(xiǎn) 2 、對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的處理過(guò)于簡(jiǎn)單 3、資本監(jiān)管套利,小的改動(dòng),1994年和1995年,巴塞爾委員會(huì)分別調(diào)整OECD成員的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

8、重和一些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。,協(xié)議修改的誘導(dǎo)因素,危機(jī)的發(fā)生:英國(guó)巴林銀行倒閉;法國(guó)里昂信貸銀行巨額虧損;日本大和銀行事件90年代以來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)的新特點(diǎn),1996《資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》,1996年初,十國(guó)集團(tuán)簽署了《資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》,核心內(nèi)容是銀行必須量化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)算相應(yīng)的資本要求。,,銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可分為銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)資產(chǎn)兩大類(lèi) 。交易賬戶(hù)記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶(hù)其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的

9、可以自由交易的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指,在短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手出售、從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利或者鎖定套利的頭寸如自營(yíng)頭寸、代客買(mǎi)賣(mài)頭寸和做市交易形成的頭寸。,,風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法:標(biāo)準(zhǔn)測(cè)定法和內(nèi)部模型法標(biāo)準(zhǔn)測(cè)定法:將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分解為利率風(fēng)險(xiǎn)、股票奉獻(xiàn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),然后對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)分別計(jì)算并加總.內(nèi)部模型法(VaR模型):將借款人分為政府\銀行\(zhòng)公司等多個(gè)類(lèi)型,分別按照銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理

10、的計(jì)量模型計(jì)算.,,由于各銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模型各不相同,可比性較差,委員會(huì)規(guī)定了一系列的定性和定量標(biāo)準(zhǔn),以此保證各模型具有足夠的透明度和可比性?! 《ㄐ詷?biāo)準(zhǔn):銀行應(yīng)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén),這個(gè)部門(mén)每天編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告,并與交易部門(mén)獨(dú)立,直接向高級(jí)管理層報(bào)告;銀行應(yīng)設(shè)立一個(gè)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定模型的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)力測(cè)試程序,檢測(cè)在極端不利情況下管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)承受力;銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程;應(yīng)建立常規(guī)制度,保證銀行的內(nèi)部控制制度得到實(shí)

11、施。  定量標(biāo)準(zhǔn):要求銀行每天計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(Value at Risk)。,,增加了三級(jí)資本,用來(lái)反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行持有短期頭寸的影響 (1)最初發(fā)行期限2年以上的次級(jí)債券,(2)無(wú)擔(dān)保,(3)如果監(jiān)管當(dāng)局不允許,不可提前償還。三級(jí)資本不得超過(guò)核心資本的250%。而且只能用來(lái)承擔(dān)或覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。。,1997有效銀行監(jiān)管的核心原則 7個(gè)方面25條核心原則,有效銀行監(jiān)管的先決條件--原則1發(fā)照與結(jié)構(gòu)--原則2至5審慎法規(guī)和要

12、求--原則6至15持續(xù)銀行監(jiān)管手段--原則16至20信息要求--原則21正式監(jiān)管權(quán)力--原則22跨國(guó)銀行業(yè)--原則23至25,2004年的新協(xié)議,巴塞爾委員會(huì)于1999年開(kāi)始對(duì)1988年的資本協(xié)議進(jìn)行修改,新《巴塞爾資本協(xié)議》將于2006年底在十國(guó)集團(tuán)國(guó)家正式實(shí)施。,,新《巴塞爾資本協(xié)議》共775條,9個(gè)附錄。新協(xié)議由三大支柱組成:一是最低資本要求;二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查;三是市場(chǎng)約束(信息披露)。外部監(jiān)管

13、、內(nèi)部控制機(jī)制與市場(chǎng)約束的結(jié)合,第一支柱 最低資本要求,考慮到了信用風(fēng)險(xiǎn)\市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)\操作風(fēng)險(xiǎn)之后的銀行資本充足率的最低要求仍然為8%.,第一支柱 最低資本要求,計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的方法:標(biāo)準(zhǔn)法與內(nèi)部評(píng)級(jí)法,第一支柱 最低資本要求,標(biāo)準(zhǔn)法:使用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,權(quán)重包括0%、20%、50%、100%和150%五個(gè)類(lèi)別。 其中,第一、逾期貸款的權(quán)重為150%; 第二、對(duì)政府及央行債權(quán)不再按

14、是否經(jīng)合組織國(guó)家區(qū)分,而按外部評(píng)級(jí)結(jié)果; 第三、對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)債權(quán)即可按國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)下調(diào)一級(jí)或?qū)嶋H的評(píng)級(jí)結(jié)果確定。 第四、對(duì)非金融企業(yè),按實(shí)際的評(píng)級(jí)結(jié)果確定。,第一支柱 最低資本要求,內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB):包括初級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。,第一支柱 最低資本要求,有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)法幾個(gè)數(shù)據(jù)指標(biāo): 1、PD(probability of default),即違約概率。為債務(wù)人所在信用等

15、級(jí)一年內(nèi)的平均違約率 2、LGD(loss given default),即違約損失率。預(yù)期違約的損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露的百分比. 3、EAD(exposure at default),違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)的余額 4、M(maturity),銀行必須為每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露提供一個(gè)期限測(cè)量值。,,在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中,風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積,而風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由違約概率(

16、PD)、違約損失(LGD)和期限(M)這三個(gè)因素確定。,IRB高級(jí)法與初級(jí)法的主要區(qū)別,第一支柱 最低資本要求,,內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求銀行的評(píng)估方式和信息披露都必須符合一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。建立以計(jì)量模型為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效細(xì)分確保信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的完整性建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制 科學(xué)測(cè)算違約概率,,對(duì)違約概率估計(jì)的要求: (1)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與銀行的貸款額或資產(chǎn)額相適應(yīng),統(tǒng)計(jì)環(huán)境與當(dāng)前及未來(lái)相吻

17、合,每年更新; ?。?)數(shù)據(jù)來(lái)自銀行內(nèi)部,若數(shù)據(jù)不足,須有足夠保守性; ?。?)銀行可以通過(guò)參照外部中介機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果與自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的對(duì)應(yīng)關(guān)系得出相應(yīng)的違約特征,但必須驗(yàn)證其對(duì)應(yīng)關(guān)系包括違約頻率的差異度以及違約定義的不同; ?。?)在有足夠的精確度和完整度保證下,銀行可采用統(tǒng)計(jì)的違約模型來(lái)對(duì)特定級(jí)別的違約率進(jìn)行預(yù)測(cè)。,第一支柱 最低資本要求,計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法采用1996年補(bǔ)充規(guī)定的方法,第一支柱 最低

18、資本要求,操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng),或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn),第一支柱 最低資本要求,計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法基本指標(biāo)法: 銀行所持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金等于銀行某一基本財(cái)務(wù)指標(biāo)(例如前三年總收入的平均值)乘以一個(gè)固定比例。標(biāo)準(zhǔn)法:銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該按照不同的業(yè)務(wù)類(lèi)別分別計(jì)算。每一類(lèi)別的操作風(fēng)險(xiǎn)等于各類(lèi)別業(yè)務(wù)的總收入乘以一個(gè)該業(yè)務(wù)類(lèi)別適用的系數(shù),最后加總計(jì)算資本要求。內(nèi)部計(jì)量法:由銀行自己收集數(shù)據(jù),計(jì)算損失概

19、率,進(jìn)而計(jì)算最低資本要求。,標(biāo)準(zhǔn)法下系數(shù)的確定,,操作風(fēng)險(xiǎn)量化的問(wèn)題內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)的整理和運(yùn)用問(wèn)題外部數(shù)據(jù)來(lái)源的可比性問(wèn)題操作風(fēng)險(xiǎn)的定義問(wèn)題操作風(fēng)險(xiǎn)的損失分布問(wèn)題,第一支柱 最低資本要求,基于信用/市場(chǎng)/操作風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率計(jì)算: 資本充足率=總資本/[信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)資本)×12.5],第二支柱:外部監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查,監(jiān)管者的日常監(jiān)督及幫助銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理自治的角色。監(jiān)管

20、者的職責(zé):全面監(jiān)管銀行資本充足率,培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系和加快制度化進(jìn)程。,四項(xiàng)原則,原則一:銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序,以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略,以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿(mǎn)足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿(mǎn)意,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。,,原則三:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率,并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。

21、原則四:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平,如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù),則需迅速采取補(bǔ)救措施。,第三大支柱 市場(chǎng)紀(jì)律(信息披露),新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。 關(guān)于披露頻率,委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次,對(duì)于過(guò)時(shí)就失去意義的披露信息,如

22、風(fēng)險(xiǎn)暴露,最好每季度一次。,我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)分析專(zhuān)題,,國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件構(gòu)成圖,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行1987-1999損失事件構(gòu)成圖,,,,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行2000-2006損失事件構(gòu)成圖,,,內(nèi)部欺詐涉及人員身份表,原因分析,,,我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最大操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)部員工的違法行為即內(nèi)部欺詐,內(nèi)部欺詐的發(fā)生具有很強(qiáng)的不確定性并且通常單個(gè)事件所造成的損失非常巨大,在這種情況下風(fēng)險(xiǎn)暴露程度、損失事件發(fā)生概率和事件的損失程度都很難預(yù)測(cè)和計(jì)量,采用

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