商業(yè)銀行信貸內(nèi)部控制——中國(guó)銀行XY分行的流程控制.pdf

1、近年來，震驚世界的會(huì)計(jì)造假案件、“航空母艦”級(jí)企業(yè)轟然倒閉案件接二連三地發(fā)生，在慘痛教訓(xùn)刺激下，各國(guó)會(huì)計(jì)乃至整個(gè)管理領(lǐng)域?qū)?gòu)建完善的企業(yè)內(nèi)部控制的需求日益強(qiáng)烈。因此，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制存在的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)和完善銀行內(nèi)部控制，確保銀行體系的安全、穩(wěn)健與效率、進(jìn)而保障經(jīng)濟(jì)體制改革順利進(jìn)行和國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，便成為商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)重要現(xiàn)實(shí)課題。 對(duì)中國(guó)銀行——作為中國(guó)的國(guó)有四大銀行之一來說，引入和建立分層負(fù)責(zé)、權(quán)

2、力制衡的企業(yè)內(nèi)部控制體系，將有利于適應(yīng)資本市場(chǎng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的要求，適應(yīng)全球金融行業(yè)的管理要求，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)管理行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高運(yùn)營(yíng)效率，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整，銀行整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 內(nèi)部控制已成為銀行提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展的一種重要管理手段。本文首先闡述了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的模式、比較了國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制分析，研究信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的意義，接著闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展的四個(gè)階段，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的的