中國銀行H分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、我國整體金融環(huán)境目前已經(jīng)進入“新常態(tài)”階段。商業(yè)銀行存款利率市場化在2015年已經(jīng)排到了金融管理層的時間表上。銀行業(yè)利差變窄的情況可以預(yù)見即將來臨。而這勢必會給我國銀行業(yè)帶來巨大的影響。再加之民營銀行的設(shè)立和互聯(lián)網(wǎng)金融的壯大都會給我國銀行業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營狀態(tài)造成沖擊。我國銀行業(yè)長期的分業(yè)經(jīng)營導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)量一直上不去，想要在短期內(nèi)大幅提高中間業(yè)務(wù)收入也不現(xiàn)實。未來一段時期內(nèi)，傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)依舊會是商業(yè)銀行主要的業(yè)務(wù)收入來源。面對日益多元化和復(fù)雜

2、化的金融環(huán)境，商業(yè)銀行為了穩(wěn)定經(jīng)營狀況，保證凈利潤持續(xù)增長，極可能會變得偏好風(fēng)險，只顧自身利潤而去盲目擴張信貸規(guī)?；蛘哌^多的提升高風(fēng)險信貸資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重?；诖耍仨殞ξ覈y行業(yè)的自身監(jiān)管提出更高的要求。一旦信貸風(fēng)險大規(guī)模的出現(xiàn)，不僅客戶受損，銀行業(yè)受損，而且會對我國政治經(jīng)濟的持久穩(wěn)定造成危害。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行重要的自我管理手段，信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制也就成為了銀行自身監(jiān)管的重中之重。中國銀行作為我國銀行業(yè)重要的一份子，為我國經(jīng)濟發(fā)展

3、做出了貢獻。在大環(huán)境的影響下，中國銀行也力求對基層分支行的經(jīng)營管理模式進行完善，以增強整體實力。多種壓力面前，研究中國銀行分支行的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制并對不足之處提出符合其特點的對策建議具有一定的現(xiàn)實意義。
　　中國銀行H分行是本文選取的案例研究對象。內(nèi)部控制理論，全面風(fēng)險管理理論是文章的理論基礎(chǔ)。本文通過對H分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的深入分析，以較全面的視角提出了適合H分行的相關(guān)對策及建議。本文共有六個章節(jié):
　　第一章是緒論。主

4、要介紹了研究的背景、目的及意義，研究思路和方法、創(chuàng)新及不足等相關(guān)內(nèi)容。
　　第二章主要是本文的理論基礎(chǔ)。通過對內(nèi)部控制相關(guān)理論的概述來說明銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控的目的、原則及要素，從而為整篇文章提供理論支撐。
　　第三章是介紹中國銀行H分行信貸業(yè)務(wù)及其內(nèi)部控制制度的整體框架，并且以具體案例的形式來分析H分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的實際執(zhí)行情況及成因，指出該行內(nèi)控方面存在的不足。
　　第四章是西方商業(yè)銀行先進的信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度對

5、H分行的啟示。
　　第五章是針對H分行對存在的不足給出對策和建議。
　　第六章是整篇文章進行總結(jié)，得出相應(yīng)的結(jié)論，對本文的不足之處進行研究展望。
　　本文研究方法主要采用了文獻研究法、案例分析法。在對中國銀行H分行具體的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的概括梳理時，主要以實地調(diào)查了解的方式為主。對具體的案例分析，采用理論與實踐相結(jié)合的方法。盡力做到抽象理論與具體案例相結(jié)合，較有結(jié)構(gòu)、較全面的對中國銀行H分行信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控進行分析。