我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)研究與實踐探索.pdf

1、本文在回顧和總結(jié)國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合本人八年的銀行業(yè)從業(yè)實踐經(jīng)驗，通過我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在的分析，提出完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的思考。 本文第一章闡明了商業(yè)銀行內(nèi)部控制涵義和目標(biāo)、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展歷史，論述了研究內(nèi)部控制的必要性，并提出實現(xiàn)有效內(nèi)部控制的基本要求。第二章回顧國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論研究的最新進(jìn)展，介紹了該項研究的主要代表COSO組織以及巴塞爾委員會關(guān)于內(nèi)部控制理論的研究成果，

2、對內(nèi)部控制系統(tǒng)的五大要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋的特點和相互關(guān)系進(jìn)行深入研究。第三章結(jié)合實際工作案例，研究我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制中存在的具體問題，并從公司治理、組織體系、內(nèi)控制度、風(fēng)險控制、內(nèi)部監(jiān)督、員工管理等六個方面深入分析其產(chǎn)生原因及影響程度。第四章針對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題，分別從培育良好的商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化、建立規(guī)范的公司治理及完善的組織體系、制定權(quán)責(zé)明確且相互牽制的內(nèi)