公務卡支付和報銷的規(guī)定 - 副本

1、公務卡支付和報銷的規(guī)定,2013年9月,公務卡管理,進一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范中央預算單位財政授權支付業(yè)務減少現(xiàn)金支付結算，提高支付透明度加強財政監(jiān)督，方便預算單位用款,公務卡管理,發(fā)卡行按財政部要求，向財政部動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實時、全面、準確反饋零余額賬戶向公務卡還款的支付信息，以及該筆報銷業(yè)務所對應的公務卡明細消費信息。,公務卡適用范圍,中央預算單位工作人員持有主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。,公務卡結算

2、范圍,中央預算單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等。,公務卡日常管理,公務卡原則上僅用于辦理人民幣支出結算業(yè)務。,公務卡支付結算,主要用于公務支出的支付結算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。,公務卡的信用額度,預算單位根

3、據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。,公務卡支付,對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。,中央預算單位公務卡強制結算目錄,01辦公費，指單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。02印

4、刷費，指單位的印刷費支出。03咨詢費，指單位咨詢方面的支出。,中央預算單位公務卡強制結算目錄,04手續(xù)費，指單位支付的手續(xù)費支出。05水電費，指單位支付的水電費支出。06郵電費，指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等支出。,中央預算單位公務卡強制結算目錄,07物業(yè)管理費，指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。08差旅費，指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票

5、支出等。09維修（護）費，指單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。,中央預算單位公務卡強制結算目錄,10租賃費，指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設備等方面的費用。11會議費，指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。12培訓費，指各類培訓支出。,中央預算單位公務卡強制結算目錄,13公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）

6、費用。14專用材料費，指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。,,15公務用車運行維護費，指公務用車的燃料費、維修費、保險費等支出。16其他交通費用，指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。,公務卡支付,持卡人所在單位財務部門對

7、于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。,公務卡支付,原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過5萬元。,公務卡支付,特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度。增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。,公務卡支付,持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。,公務卡的報銷,持卡人使用公務卡消費結算的各項公務

8、支出必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。,公務卡的報銷,持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫報銷審批單，附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規(guī)定的財務報銷程序報請審批。,公務卡的報銷,單位財務人員登陸公務卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。,公務卡報銷還款手續(xù),單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，予以

9、辦理還款手續(xù),公務卡報銷還款手續(xù),（一）通過公務卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發(fā)卡行。,公務卡報銷還款手續(xù),（二）簽發(fā)財政授權支付指令（支票等支付憑證），附加蓋單位財務公章的“還款匯總表”，通知發(fā)卡行向指定的公務卡還款。,公務卡報銷還款手續(xù),（三）原則上應在公務卡免息還款期的前三個工作日內，統(tǒng)一辦理報銷資金的還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務，預算單位可及時簽發(fā)財政