對(duì)商業(yè)銀行盈利性的理論觀點(diǎn)【外文翻譯】

1、0本科畢業(yè)論文外文翻譯本科畢業(yè)論文外文翻譯外文文獻(xiàn)譯文外文文獻(xiàn)譯文對(duì)商業(yè)銀行盈利性的理論觀點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行盈利性的理論觀點(diǎn)資料來源：2010年商務(wù)管理雜志作者：拉西亞.戴維娜最近幾年在許多地區(qū)發(fā)生的大幅度的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，商業(yè)銀行在其中扮演著很重要的角色。根據(jù)這樣的現(xiàn)狀來看，商業(yè)銀行的重要性不言而喻，所以確定決定商業(yè)銀行的盈利能力的因素是很有必要的。盈利的決定因素和理論文獻(xiàn)在一些傳統(tǒng)銀行業(yè)研究的文獻(xiàn)中是經(jīng)常可以看到的。盈利能力的因素主要分為兩大類

2、，即內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素包括管理可控因素，如流動(dòng)性、證券投資、投資子公司，貸款，不良貸款，和費(fèi)用。其他因素如儲(chǔ)蓄、活期帳戶存款、定期存款、總資本、資本公積、和貨幣供應(yīng)量在影響其盈利性方面也發(fā)揮了重要作用。同樣的，外部因素包括這些機(jī)構(gòu)管理所不可控的因素如利率、通貨膨脹率、市場(chǎng)增長(zhǎng)率和市場(chǎng)份額。伯克（1986）把商業(yè)銀行盈利能力影響因素分為另外兩大類，管理控制因素和外部因素，外部因素?zé)o法由內(nèi)部管理控制。管理控制因素還可以進(jìn)一步細(xì)分如

3、下：一）管理控制因素：財(cái)務(wù)報(bào)表變量，非財(cái)務(wù)變量，另一方面外部因素可以羅列如下二）外部因素：非金融條款，影響競(jìng)爭(zhēng)條件，資本集中度，對(duì)盈利能力的市場(chǎng)份額利息率，所有權(quán)，資本不足和通貨膨脹。為提高利潤(rùn)、在管理上應(yīng)首先強(qiáng)調(diào)費(fèi)用的管理，然后是資金來源的管理，最后是資金去向管理。哈斯勒姆（1968）還在以下方面提出了修改建議，并且需要特別注意：總凈回報(bào)率，貸款，包括凈損失或回收率，凈毛證券回報(bào)，包括凈損失、回收率和利潤(rùn)，資本比率（總資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)

4、和存款），支付的利息的時(shí)間和儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)比例個(gè)人貸款在貸款組合，其他證券（包括免稅債券）占總資產(chǎn)的比例個(gè)人開支項(xiàng)目（特別是有關(guān)資產(chǎn)總額。經(jīng)營(yíng)成本包括所有使用人力和勞動(dòng)力的相關(guān)費(fèi)用。由于這些支出都可以被嚴(yán)格管理控制，所以費(fèi)用管理也被認(rèn)為是商業(yè)銀行盈利能力的一個(gè)內(nèi)部因素。哈斯勒姆（1969），朗布雷克（1971），和菲沙（1976）分析了各種銀行經(jīng)營(yíng)的比率，來確定哪一種比率能夠最好地解釋對(duì)銀行盈利能力的影響。這些研究的一般共識(shí)是把費(fèi)用的管理

5、和控制作為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)較高的盈利水平的最2銀行規(guī)模和盈利能力也是有著密切的聯(lián)系，埃默里（1971）和弗農(nóng)（1971）是對(duì)于銀行規(guī)模與盈利能力的關(guān)系的最早研究者。埃默里（1971）將他的樣本分為五類，發(fā)現(xiàn)規(guī)模較大的銀行往往能夠獲得更高的盈利水平。埃默里（1971）采用方差分析發(fā)現(xiàn)，規(guī)模效應(yīng)顯著影響著各類銀行的盈利性。然而，弗農(nóng)（1971）總資產(chǎn)規(guī)模座位代表來研究卻發(fā)現(xiàn)規(guī)模和盈利能力并不存在顯著的關(guān)系。之后，夸斯特和羅斯（1982）研究了規(guī)

6、模與盈利能力的關(guān)。其結(jié)果似乎證實(shí)了弗農(nóng)（1971）的這一發(fā)現(xiàn)。海斯特和佐爾納（1966）在銀行盈利性的研究中以一些銀行的分支座位獨(dú)立的研究變量來研究。他們發(fā)現(xiàn)，一些部門并沒有影響盈利能力。愛莫瑞（1971）以分支的種類即單位分公司，有限公司和國(guó)家的分公司作為研究來研究他們之間的關(guān)系。通過方差分析、愛莫瑞發(fā)現(xiàn)這三個(gè)類別的分支上回報(bào)率有著顯著的差異。弗農(nóng)（1971）在把規(guī)模當(dāng)做盈利能力的決定因素的同時(shí)，也在他的研究中發(fā)現(xiàn)，分支與盈利能力有重

7、大關(guān)系。他發(fā)現(xiàn)，在一個(gè)國(guó)家中，銀行建立分支是被允許的情況會(huì)比其他情況下更有利可圖。最后就是流動(dòng)性相對(duì)與盈利性的比較史提芬和羅德里克（1992）和格拉漢姆（1993）提出：相對(duì)于貸款的存款比率上升，導(dǎo)致流動(dòng)性下降，以至于銀行不愿意放貸，于是這將導(dǎo)致更高的貸款利率。另一方面，銀行在流動(dòng)性較好的場(chǎng)所相對(duì)于流動(dòng)性較差的場(chǎng)所往往會(huì)有較低的貸款存款比率，或者對(duì)于近期流入的存款會(huì)傾向于提供更低的貸款比率。史提芬和蘇卡（1984）發(fā)現(xiàn)的證據(jù)還表明，銀行

8、存款的快速增長(zhǎng)和較高的流動(dòng)性將帶來較低的貸款利率。因此，通過了解流動(dòng)性和貸款利率之間的關(guān)系，可以進(jìn)一步了解到銀行流動(dòng)性和盈利能力之間的關(guān)系，將很大程度上取決于利率的貸款的需求彈性。他們的研究結(jié)果表明，大多數(shù)銀行采取通過增加風(fēng)險(xiǎn)來增加收益的放法。因此，從資產(chǎn)收益角度來看，較高的資本率可以獲得較高的回報(bào)。在這方面，莫利紐克斯和松頓（1992），威廉姆斯，莫利紐克斯和松頓（1994）和莫利紐克斯和福布斯（1995）也報(bào)告了資本比率和盈利能力在