企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表

1、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表稅款所屬期間：年月日至年月日總機構名稱（蓋章）:總機構統一社會信用代碼（納稅人識別號）：金額單位:元（列至角分）應納所得稅額總機構分攤所得稅額總機構財政集中分配所得稅額分支機構分攤所得稅額三項因素分支機構統一社會信用代碼（納稅人識別號）分支機構名稱營業(yè)收入職工薪酬資產總額分配比例分配所得稅額分支機構情況合計（退）所得稅額規(guī)定比例后的金額。7.“分支機構分攤所得稅

2、額”：對于跨省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應補（退）的所得稅額50%后的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應補（退）所得稅額規(guī)定比例后的金額。8.“營業(yè)收入”：填報上一年度各分支機構銷售商品、提供勞務、讓渡資產使用權等日常經營活動實現的全部收入的合計額。9.“職工薪酬”：填報上一年度各分支機構為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出的合計額

3、。10.“資產總額”：填報上一年度各分支機構在經營活動中實際使用的應歸屬于該分支機構的資產合計額。11.“分配比例”：填報經總機構所在地主管稅務機關審核確認的各分支機構分配比例，分配比例應保留小數點后十位。12.“分配所得稅額”：填報分支機構按照分支機構分攤所得稅額乘以相應的分配比例的金額。13.“合計”：填報上一年度各分支機構的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產總額三項因素的合計金額及本年各分支機構分配比例和分配稅額的合計金額。二、表內

4、、表間關系二、表內、表間關系（一）表內關系1.總機構分攤所得稅額＝應納所得稅額總機構分攤比例。2.總機構財政集中分配所得稅額＝應納所得稅額財政集中分配比例。3.分支機構分攤所得稅額＝應納所得稅額分支機構分攤比例。4.分支機構分配比例＝（該分支機構營業(yè)收入分支機構營業(yè)收入合計）35%＋（該分支機構職工薪酬分支機構職工薪酬合計）35%＋（該分支機構資產總額分支機構資產總額合計）30%。5.分支機構分配所得稅額＝分支機構分攤所得稅額該分支機構