貨幣資金預(yù)算制度

1、貨幣資金預(yù)算制度貨幣資金預(yù)算制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱貨幣資金預(yù)算制度貨幣資金預(yù)算制度編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為加強(qiáng)貨幣資金管理，搞好財務(wù)收支的綜合平衡，提高貨幣資金收支的科學(xué)性、有效性和計劃性，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、基建技改、財務(wù)融資等一系列經(jīng)濟(jì)活動的順利進(jìn)行，特制定本制度。第2條貨幣資金預(yù)算管理的內(nèi)容。貨幣資金預(yù)算管理是對企業(yè)計劃期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營、基建技改、財務(wù)融資等貨幣資金收付活動進(jìn)

2、行全面規(guī)劃和測算，并對其執(zhí)行過程與結(jié)果進(jìn)行控制、分析和考核的一系列管理活動。具體包括。1.各部門按時編制年度及月度《貨幣資金預(yù)算》草案。2.企業(yè)審查、平衡各部門的《貨幣資金預(yù)算》草案，并下達(dá)企業(yè)年度及月度《貨幣資金預(yù)算》。3.各部門嚴(yán)格執(zhí)行《貨幣資金預(yù)算》。4.定期編制反饋報告，對《貨幣資金預(yù)算》執(zhí)行情況進(jìn)行分析。5.企業(yè)對各部門的《貨幣資金預(yù)算》執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核。第3條本制度是企業(yè)預(yù)算管理制度的有機(jī)組成部分，未涉及的內(nèi)容，按企業(yè)預(yù)算管

3、理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第4條本制度適用于企業(yè)所有部門的貨幣資金收付活動。第2章貨幣資金預(yù)算管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第5條財務(wù)部為企業(yè)貨幣資金預(yù)算管理部門，其在貨幣資金預(yù)算管理方面的主要職責(zé)如下。1.審查、平衡各部門編制的《貨幣資金預(yù)算》草案。2.編制供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批的《貨幣資金預(yù)算》預(yù)案。3.根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，編制、下達(dá)《貨幣資金預(yù)算》。4.嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)《貨幣資金預(yù)算》，確保貨幣資金預(yù)算的完成。5.對貨幣資金預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行管理和控制，并定期進(jìn)

4、行分析。6.根據(jù)需要，提出調(diào)整貨幣資金預(yù)算指標(biāo)的建議方案。7.對貨幣資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、考核，提出對有關(guān)部門的獎懲意見。8.負(fù)責(zé)貨幣資金管理的其他日常工作。第6條企業(yè)各部門為貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行部門，在貨幣資金管理方面的主要職責(zé)如下。1.按時編制、上報年度及月度《貨幣資金預(yù)算》草案。2.嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)下達(dá)的《貨幣資金預(yù)算》，確保貨幣資金預(yù)算的全面完成。3.認(rèn)真遵守企業(yè)貨幣資金管理制度，積極配合財務(wù)部的工作。第7條根據(jù)“由執(zhí)行者編制預(yù)算

5、草案”原則，確定貨幣資金預(yù)算草案的編制單位如下。1.銷售部負(fù)責(zé)編制《產(chǎn)品銷售貨款收入預(yù)算》草案和《銷售費用資金支出預(yù)算》草案。2.采購部負(fù)責(zé)編制《物資采購貨款支出預(yù)算》草案。3.審議批準(zhǔn)。每月28日前，企業(yè)總經(jīng)理召集由各部門負(fù)責(zé)人參加的資金平衡會議，審議、批準(zhǔn)企業(yè)下月份《貨幣資金預(yù)算》。企業(yè)總經(jīng)理不在企業(yè)的情況下，由企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人主持召開資金平衡會議。4.下達(dá)執(zhí)行。財務(wù)部于每月30日前，將企業(yè)下月份的《貨幣資金預(yù)算》下達(dá)到各部門。5.企

6、業(yè)的月度《貨幣資金預(yù)算》必須與企業(yè)年度《貨幣資金預(yù)算》及其他預(yù)算相銜接。第4章貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行與控制第10條貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行。各部門到財務(wù)部辦理付款時，除應(yīng)辦理有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字、批準(zhǔn)手續(xù)外，還須辦理如下手續(xù)。1.申請付款部門的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到有關(guān)責(zé)任會計崗位申領(lǐng)《貨幣資金付款憑單》。2.各責(zé)任會計要審查各項付款業(yè)務(wù)的合法性、真實性和審批手續(xù)的完整性，并在月度貨幣資金預(yù)算指標(biāo)內(nèi)開具《貨幣資金付款憑單》。3.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人憑《貨幣資金付款憑單》及其

7、他付款憑證（如發(fā)票等）到財務(wù)部出納員處辦理取款業(yè)務(wù)。第11條貨幣資金預(yù)算的控制。企業(yè)下達(dá)的《貨幣資金預(yù)算》具有指令性，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。1.銷售部要按時、按量組織產(chǎn)品銷售貨款資金的收入，確保貨幣資金收入預(yù)算的完成，力爭超額完成貨幣資金收入預(yù)算。2.財務(wù)部要按時、按量完成銀行借款等資金籌措預(yù)算，搞好貨幣資金的收支平衡，控制資金支付風(fēng)險。3.各貨幣資金預(yù)算支出部門要嚴(yán)格將貨幣資金的支出控制在貨幣資金預(yù)算指標(biāo)以內(nèi)，不得突破月度貨幣資金預(yù)算支

8、出指標(biāo)。4.財務(wù)部要嚴(yán)格控制貨幣資金支出，對于無預(yù)算、無合同、無審批手續(xù)及不合理、不合法的付款業(yè)務(wù)，一律不予支付。5.財務(wù)部要根據(jù)企業(yè)每天貨幣資金收入、結(jié)存情況和月度《貨幣資金預(yù)算》，安排每天的《貨幣資金支出計劃》。第5章貨幣資金預(yù)算的調(diào)整第12條月度《貨幣資金預(yù)算》批準(zhǔn)下達(dá)后，一般不予調(diào)整。年度《貨幣資金預(yù)算》在執(zhí)行過程中遇到下列情況，可進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。1.企業(yè)經(jīng)營做出重大調(diào)整，致使貨幣資金預(yù)算與實際差距甚遠(yuǎn)時。2.國內(nèi)外市場發(fā)生重大變