通用公司資金管理制度

1、1通用公司通用公司資金管理制度資金管理制度第一章第一章總則第一條為了加強公司資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第二條本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條公司應當關注涉及資金管理的下列風險：（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。（二）資金管理未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而

2、導致?lián)p失。（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法律法規(guī)要求，可能導致受到處罰造成資金損失。（四）資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧請蟊硇畔⑹д妗＃ㄎ澹┯嘘P票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。第四條公司在建立與實施資金內(nèi)部控制中，強化對下列關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）職責分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應當明確規(guī)范，機構(gòu)設置和人員配備應當科學合理。（

3、二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應當合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對、清理嚴格有效，現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行。（三）資金的會計記錄應當真實、準確、完整和及時。（四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整記錄，銀行預留印鑒和有關3（三）支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關證明。（四）支付審

4、批。公司各部門負責人根據(jù)其職責、權(quán)限、在貨幣資金授權(quán)審批范圍內(nèi)及相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應當拒絕批準，性質(zhì)或金額重大的，還應及時報告有關部門及相關領導。（五）支付復核。會計人員應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員等相關負責人員辦理支付手續(xù)。若經(jīng)復核審查，發(fā)現(xiàn)

5、有以下情況之一的，主管會計將拒絕或推遲付款：1、未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程；2、付款與發(fā)票、合同以及付款申請單不符；3、因公司資金狀況及經(jīng)濟業(yè)務的重要程度，可暫時推遲付款；4、對于超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的付款申請，沒有主管領導的審核簽字；5、超預算付款申請沒有申請部門經(jīng)理、主管領導和財務總監(jiān)匯簽；6、主管會計只有權(quán)簽署其審批權(quán)限內(nèi)的付款，超過審批權(quán)限的付款申請應根據(jù)付款金額的大小交由財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審核；（六）辦理支付。出納人員應