成都市商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)中的問題及對(duì)策.pdf

1、本文以成都市商業(yè)銀行為研究對(duì)象，通過對(duì)其內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀、暴露的問題及原因的分析，明確建立健全良好的內(nèi)部控制制度對(duì)其的重要性，并試圖通過筆者的探討，提出對(duì)成都市商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)有益的建議，促使其更穩(wěn)健的發(fā)展。 全文的主要思路及內(nèi)容如下： 第一部分，從成都市商業(yè)銀行暴露出來的主要問題的分析入手，提出建立健全內(nèi)部控制制度的重要性和緊迫性。金融競(jìng)爭(zhēng)的加劇、人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管力度的加強(qiáng)、成立初各信用社的

2、管理混亂等種種客觀原因使成都市商業(yè)銀行必須建立健全內(nèi)部控制制度；成都市商業(yè)銀行目前暴露出來的諸如審批機(jī)制不完善、檢查監(jiān)督機(jī)制欠缺、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)及稽核機(jī)制不健全等問題對(duì)經(jīng)營(yíng)的負(fù)面影響，指出健全內(nèi)控制度對(duì)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的重要性和緊迫性。 第二部分，闡述商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度的內(nèi)涵、內(nèi)容及作用。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)

3、制。 第三部分，分析成都市商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀。在建立健全資金經(jīng)營(yíng)、信貸管理、財(cái)務(wù)管理等內(nèi)部控制上邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐，收到了良好的效果。 第四部分，分析存在的主要問題及其原因。如對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)不到位、內(nèi)部控制制度不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不健全、內(nèi)控制度建設(shè)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要等。 最后，提出解決問題的對(duì)策。諸如建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)、培育內(nèi)部控制文化、建立完善的內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行、完善商業(yè)銀行組織體系