企業(yè)所得稅季報表

1、1附件1:《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2015年版）》及填報說明中華人民共和國企業(yè)所得稅月中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表度預(yù)繳納稅申報表(A(A類，類，20152015年版年版)稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱:金額單位:人民幣元(列至角分)行次項目本期金額累計金額1一、按照實際利潤額預(yù)繳一、按照實際利潤額預(yù)繳2營業(yè)收入3營業(yè)成本4利潤總額

2、5加:特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額6減:不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額（請?zhí)罡奖?）7固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額（請?zhí)罡奖?）8彌補(bǔ)以前年度虧損9實際利潤額（4行5行6行7行8行）1010稅率(25%)1111應(yīng)納所得稅額（9行10行）1212減:減免所得稅額（請?zhí)罡奖?）1313實際已預(yù)繳所得稅額——1414特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額1515應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11行12行13行14行）——1616減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅

3、額1717本月（季）實際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額——1818二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳1919上一納稅年度應(yīng)納稅所得額——2020本月（季）應(yīng)納稅所得額（19行14或112）2121稅率(25%)2222本月（季）應(yīng)納所得稅額（20行21行）2323減：減免所得稅額(請?zhí)罡奖?）2424本月（季）實際應(yīng)納所得稅額（22行23行）2525三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)

4、確定的其他方法預(yù)繳2626本月（季）稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳所得稅額2727總分機(jī)構(gòu)納稅人總分機(jī)構(gòu)納稅人2828總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~(15行或24行或26行總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳比例)2929財政集中分配所得稅額3030分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~(15行或24行或26行分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?3131總機(jī)構(gòu)其中：總機(jī)構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~3232分配比例3333分支機(jī)構(gòu)分配所得稅額是否屬于小型微利企業(yè)：是否屬于小型微利企業(yè)：是□否□3填報說明一、適用范圍

5、本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳申報適用本表。二、表頭項目1.“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日。年度中間開業(yè)的納稅人，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報。2.“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。3.“納稅人名稱”：填報稅務(wù)

6、機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱。三、各列次的填報1.第一部分，按照實際利潤額預(yù)繳稅款的納稅人，填報第2行至第17行。其中：第2行至第17行的“本期金額”列，填報所屬月（季）度第一日至最后一日的數(shù)據(jù)；第2行至第17行的“累計金額”列，填報所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計數(shù)額。2.第二部分，按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計算預(yù)繳稅款的納稅人，填報第19行至第24行。其中：第19行至第24行的“本期金額”列，填報所屬月