南華大學(xué)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法

1、1湖南省教育系湖南省教育系統(tǒng)內(nèi)部?jī)?nèi)部審計(jì)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制手冊(cè)量控制手冊(cè)目錄第一章總則第二章審計(jì)方案的質(zhì)量控制第三章審計(jì)通知書的質(zhì)量控制第四章審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量控制第五章審計(jì)工作底稿的質(zhì)量控制第六章審計(jì)日記的質(zhì)量控制第七章審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量控制第八章后續(xù)審計(jì)的質(zhì)量控制第九章內(nèi)部審計(jì)檔案的質(zhì)量控制第十章審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任第一章第一章總則第一條本手冊(cè)所稱審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為確保其審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量符合內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，對(duì)

2、編制審計(jì)方案、下達(dá)審計(jì)通知書、收集審計(jì)證據(jù)、編寫審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿、3第八條審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)方案。第九條審計(jì)組在編制審計(jì)方案前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，安排適當(dāng)?shù)娜藛T和時(shí)間，對(duì)被審計(jì)單位或被審計(jì)責(zé)任人的有關(guān)情況進(jìn)行審前調(diào)查。第十條審前調(diào)查應(yīng)當(dāng)了解被審計(jì)單位或被審計(jì)責(zé)任人下列基本情況：（一）被審計(jì)單位基本情況1、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；2、財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；3、職責(zé)范

3、圍或者經(jīng)營范圍；4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；5、相關(guān)的內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況；6、重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；7、以前年度接受的審計(jì)情況及其審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定的落實(shí)情況；8、會(huì)計(jì)電算化程度及與審計(jì)工作有關(guān)的數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文檔等情況；9、其他需要了解的情況。（二）被審計(jì)責(zé)任人任職期間的基本情況1、被審計(jì)責(zé)任人所在單位的基本情況；2、被審計(jì)責(zé)任人任職期間職責(zé)范圍及其履行職責(zé)情況；3、被審計(jì)責(zé)任人任職前上任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況；4、被審計(jì)責(zé)任