技術(shù)服務方案

1、一、內(nèi)部質(zhì)量控制制度建設(shè)和實施情況一、內(nèi)部質(zhì)量控制制度建設(shè)和實施情況為了把好質(zhì)量關(guān)，維護客戶的利益，更好的服務客戶，同時促進公司健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)我公司審計成果質(zhì)量內(nèi)部控制要求，在本次項目審計實施過程中，執(zhí)行如下質(zhì)量控制制度：對項目審計必須實行三級審核的內(nèi)部審核管理制度。即審計人員自審，項目負責人復審和技術(shù)負責人審定。（一）審計人員自審內(nèi)容(1)熟悉咨詢業(yè)務的基礎(chǔ)資料和咨詢原則，對咨詢成果進行全面校核，各責任人對其校核內(nèi)容的質(zhì)量負責。(

2、2)校核使用的資料和依據(jù)是否正確合理，引用的計價依據(jù)及計價方式是否正確。(3)校核中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合咨詢業(yè)務有關(guān)規(guī)定，計算數(shù)字是否正確，各分項內(nèi)容是否完整，有無漏項、多項。(4)審核人員在自審階段，審核人員發(fā)現(xiàn)的問題及時進行修改，將修改以后的咨詢業(yè)務成果文件提交審核。（二）項目負責人復審內(nèi)容(1)審核咨詢業(yè)務成果文件，審核人員對其審核內(nèi)容的質(zhì)量負責。(2)審核咨詢業(yè)務的原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同要求

3、和有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確。(3)重點審核咨詢成果的內(nèi)容有無漏項、多項，采用的技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)與標準是否恰當，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各項目技術(shù)經(jīng)濟標準是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢驗關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系。二、承諾及保障措施，如配合甲方時間安排、參與評審、高級技術(shù)二、承諾及保障措施，如配合甲方時間安排、參與評審、高級技術(shù)人員數(shù)量、與項目委托方及相關(guān)的交流與協(xié)調(diào)措

4、施、質(zhì)量保證措施人員數(shù)量、與項目委托方及相關(guān)的交流與協(xié)調(diào)措施、質(zhì)量保證措施1、審計工作程序1.1、審計準備階段，其主要工作內(nèi)容：（1）接受委托審計任務，根據(jù)委托審計任務的要求制定審計計劃，安排項目審計人員；（2）了解被審計項目的基本情況，收集和整理必要的審計依據(jù)，判定項目是否具備審計條件；（3）向項目建設(shè)單位提出審計所需的資料清單并對建設(shè)單位提供的資料進行初審；（4）根據(jù)審計要求，制定項目審計計劃。審計計劃應包括擬定審計內(nèi)容、審計重點、

5、審計方法和審計時間等內(nèi)容。1.2、審計實施階段，其主要工作內(nèi)容：（1）查閱并熟悉有關(guān)項目的審計依據(jù)，審查項目建設(shè)單位所提供資料的合法性、真實性、準確性和完整性；（2）現(xiàn)場踏勘；（3）核查、取證、計量、分析、匯總；（4）在審計過程中應及時與項目建設(shè)單位進行溝通，重要證據(jù)應進行書面取證；（5）按照規(guī)定的格式和內(nèi)容形成初審意見；（6）對初審意見進行復核并做出審計結(jié)論；（7）與項目建設(shè)單位交換審計意見，并由項目建設(shè)單位在審計結(jié)論書上簽署意見；若