保險的專業(yè)術語——“賠付率”的相關概念

1、1保險的專業(yè)術語——“賠付率”的相關概念賠付率最原始的定義公式很簡單：賠付率＝賠款保費。然而，由于對保險數(shù)據統(tǒng)計口徑的不同，使得“賠款”“保費”衍生出各種口徑的定義。要想真正理解“賠付率”的定義，首先必須搞清保險數(shù)據常見的統(tǒng)計口徑。在保險行業(yè)數(shù)據處理上，常用的數(shù)據口徑有三種：業(yè)務年度、財務年度、事故年度，它們分別對應于一家保險公司的業(yè)務部門、財務部門和精算部門。精算部門除了使用“事故年度”外，有的還使用“報告年度”這個口徑（處理IBNE

2、R使用）。具體概念如下：1、業(yè)務年度（UnderwritingYear，又稱承保年度）：一般保險公司總是“業(yè)務為先”，因此業(yè)務年度口徑是業(yè)務部門最容易理解的一個概念。在業(yè)務年度口徑里，“保費”是指在一個業(yè)務年度里保單的保費數(shù)額（分為承保保費數(shù)和滿期保費數(shù)），一個業(yè)務年度里的保單是指保險起期都在特定一個期間內（比如2009業(yè)務年度的保單，是指保險起期在20090101－20091231內的保單）。業(yè)務年度對應的“賠款”就是這些保單項下的賠

3、款，它一般包括已決賠款和已發(fā)生已報告未決賠款準備金（CASEReserves），但是不含IBNR（業(yè)務部門往往是不理解精算IBNR概念的，因此業(yè)務年度賠付率也就不涉及看不見的IBNR）有的公司在統(tǒng)計數(shù)據時已非絕對。業(yè)務年度的賠付率，根據分母的不同，又分為簡單賠付率和滿期賠付率。簡單賠付率只具有與以往業(yè)務年度的同期比較的意義，沒有絕對數(shù)值上的意義。滿期賠付率是能夠衡量業(yè)務質量的一個指標，雖3Res－財務年初CASERes＋（財務年末IBN

4、RRes－財務年初IBNRRes)。注意，括號內的IBNR提轉差部分，有的公司不采用，有的公司采用。由于IBNR的數(shù)據一般最快每個月得到一次，頻率較低，所以平時這個賠付率都是不含IBNR的。有人稱財務年度賠付率為“日歷年賠付率、會計年賠付率”或“歷年制賠付率”。實際上，由于這個賠付率與財務的綜合賠付率一般存在一致的關系，并且可以及時得到，所以通常是業(yè)務部門平時用來監(jiān)控賠付率指標的。財務部門一般專用的是“綜合賠付率”，它一般是在財務年度賠

5、付率的分子中（含IBNR）加上理賠費用，并且分子、分母都扣除再保攤回的部分，理賠費用含直接理賠費用和間接理賠費用。通常情況下，只有綜合賠付率反映再保后的情況，其他賠付率都是再保前的指標。實際上，綜合賠付率一般僅以財務的數(shù)據為準。再保前財務年度賠付率（不含IBNR）與綜合賠付率是有差異的。實際上，這兩個賠付率的差異有三部分：IBNR、理賠費用、再保因素，特別是再保因素的存在，同時影響分子和分母，而且影響的幅度一般不同，所以再保前財務年度賠