公司全面預(yù)算管理辦法

1、1全面全面預(yù)算管理算管理辦法（修法（修訂稿）稿）第一章第一章總則總則第一條為加強(qiáng)xx公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）全面預(yù)算管理，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范全面預(yù)算管理，提升公司整體管理水平，根據(jù)國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》和集團(tuán)相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本部各部室、各下屬單位。第三條公司實(shí)行全面預(yù)算管理，要求所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目均納入預(yù)算管理范疇。全

2、面預(yù)算按年度編制，并根據(jù)具體項(xiàng)目分解到季度和月度。第四條全面預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資金預(yù)算、投資預(yù)算、人力資源預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算等。經(jīng)營(yíng)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)算。包括產(chǎn)量預(yù)算、銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)運(yùn)間接費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營(yíng)運(yùn)成本預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算等。資金預(yù)算是公司資金運(yùn)行的預(yù)算。包括預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收支、投資活動(dòng)收支、籌資活動(dòng)收支等預(yù)算。投資預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)

3、算。主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算和金融資產(chǎn)投資預(yù)算等。人力資源預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)職工薪酬等相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算。主要包括工資總額、教育培訓(xùn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、船員伙食費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、福利費(fèi)用、勞動(dòng)用工管理費(fèi)等項(xiàng)目的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算是在經(jīng)營(yíng)預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源等進(jìn)行匯總和平衡，提出總體預(yù)算目標(biāo)。它主要包括資3算和其他各項(xiàng)預(yù)算的安排，既要考慮業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的關(guān)系，又要考

4、慮財(cái)務(wù)與考核的關(guān)系，要把兩方面結(jié)合起來(lái)。財(cái)務(wù)預(yù)算要在業(yè)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上展開(kāi)，而財(cái)務(wù)預(yù)算最終要圍繞考核目標(biāo)這一中心，必須把兩個(gè)方面有效結(jié)合起來(lái)。5、全員參與原則。全面預(yù)算工作要做到組織有序，全員參與，把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)算分解到每個(gè)環(huán)節(jié)，做到層層落實(shí)。第二章第二章組織組織管理體系管理體系第八條公司預(yù)算管理的機(jī)構(gòu)公司設(shè)立預(yù)算委員會(huì)，下設(shè)預(yù)算工作小組。預(yù)算委員會(huì)是公司預(yù)算管理工作的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。預(yù)算委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，委員由公司領(lǐng)導(dǎo)組成。預(yù)算工

5、作小組是預(yù)算委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，由公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，成員由公司各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，辦公室設(shè)在公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常工作。第九條公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的職能（一）預(yù)算委員會(huì)全面負(fù)責(zé)公司全面預(yù)算管理工作，審定預(yù)算管理政策、規(guī)定、制度等相關(guān)文件；審批公司年度預(yù)算編制大綱和方案；確定年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)；審批公司年度總預(yù)算及所屬各單位（部門(mén)）年度預(yù)算；審批預(yù)算調(diào)整報(bào)告；聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行及管理工作的匯報(bào)；審議公司預(yù)算考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)等。（二