預(yù)算管理辦法

1、1預(yù)算管理辦法第一章總則第一條第一條為加強(qiáng)公司的預(yù)算管理，強(qiáng)化公司內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，特制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱預(yù)算是指以價(jià)值形式對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)所作的具體安排。預(yù)算管理是指對(duì)預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。第三條第三條預(yù)算年度與會(huì)計(jì)年度一致。第四條第四條預(yù)算管理的基本任務(wù)：（一）按照公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確定預(yù)算目標(biāo)并組織實(shí)施；（二

2、）明確公司內(nèi)部各單位（或部門，下同）預(yù)算管理的職責(zé)和權(quán)限：（三）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析。第五條第五條預(yù)算管理的基本原則：（一）量入為出，綜合平衡；（二）效益優(yōu)先，確保重點(diǎn)；（三）全面預(yù)算，過(guò)程控制；（四）權(quán)責(zé)明確，分級(jí)實(shí)施；（五）規(guī)范運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)。第二章預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)第六條第六條公司建立由各預(yù)算責(zé)任單位、預(yù)算管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)議構(gòu)成的三級(jí)預(yù)算管理體系。第七條第七條公司黨政聯(lián)席會(huì)議是預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定公

3、司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審批公司年度預(yù)算方案及其調(diào)整方案。第八條第八條為加強(qiáng)公司預(yù)算管理，公司成立預(yù)算管理委員會(huì)，由公司領(lǐng)導(dǎo)及公司有關(guān)部門的主要負(fù)責(zé)人組成，預(yù)算管理委員會(huì)主任由公司常務(wù)副總經(jīng)理?yè)?dān)任。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審查預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整草案及預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，向公司黨政聯(lián)席會(huì)議提交預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案，組織預(yù)算考核與監(jiān)督。第九條第九條公司預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱預(yù)管辦），負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、初審、平衡、調(diào)整和考核等具體工作，并跟蹤監(jiān)督

4、預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異，提出改進(jìn)措施和建議。第十條第十條公司內(nèi)部各單位為具體預(yù)算責(zé)任單位，負(fù)責(zé)本單位分管業(yè)務(wù)的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合預(yù)管辦做好公司總預(yù)算的綜合平衡。第十一條第十一條公司各單位之間的預(yù)算管理權(quán)限，必須劃分清楚，做到權(quán)責(zé)明3提出公司下一年度預(yù)算草案，于次年的1月15日前報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審查。第二十一條第二十一條公司預(yù)算的審批程序：（一）公司預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)于預(yù)算年度的1月20日前召開預(yù)算

5、管理委員會(huì)會(huì)議，審查公司當(dāng)年預(yù)算草案。對(duì)未能通過(guò)預(yù)算管理委員會(huì)審查的項(xiàng)目，有關(guān)預(yù)算責(zé)任單位應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。（二）經(jīng)公司預(yù)算管理委員會(huì)審查后的預(yù)算草案，應(yīng)于預(yù)算年度的1月底前報(bào)公司黨政聯(lián)席會(huì)議，黨政聯(lián)席會(huì)議原則上在預(yù)算年度的2月10日前審批預(yù)算。（三）公司預(yù)算草案經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)審議通過(guò)后，由預(yù)管辦下達(dá)公司各預(yù)算責(zé)任部門執(zhí)行。第五章預(yù)算的執(zhí)行與控制第二十二條第二十二條公司預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各預(yù)算責(zé)任單位必須認(rèn)真組織實(shí)施。第二十三條第

6、二十三條公司預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，各預(yù)算責(zé)任單位應(yīng)會(huì)同預(yù)管辦將年度預(yù)算分解為季度計(jì)劃或月度計(jì)劃，原則上在每季度初10日內(nèi)或月度初5日內(nèi)下達(dá)，以確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二十四條第二十四條預(yù)算內(nèi)資金的撥付：（一）預(yù)算內(nèi)資金撥付的基本條件：1.下達(dá)的預(yù)算責(zé)任單位計(jì)劃或簽署的審查意見；2.合同正本或其他具有法律效力的文件；3.按照財(cái)務(wù)制度需要提供的有關(guān)憑證。（二）預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序：由資金使用單位或預(yù)算責(zé)任單位

7、填寫會(huì)計(jì)憑證，并附相關(guān)文件、合同或資料，送財(cái)務(wù)部審核，按公司授權(quán)審批權(quán)限審批后，辦理?yè)芨妒掷m(xù)。（三）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定的審批權(quán)限撥付預(yù)算內(nèi)資金。（四）預(yù)算內(nèi)資金支出，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項(xiàng)目進(jìn)度情況撥付，除機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)外，其余資金原則上按月度撥付。合同或法律文件規(guī)定支付時(shí)間的，按規(guī)定的時(shí)間支付。（五）為加強(qiáng)預(yù)算控制，對(duì)同預(yù)算項(xiàng)目的資金支出，遵循統(tǒng)一支付的原則。（六）公司原則上不出借資金。第二十五條第二十五條財(cái)務(wù)部建立預(yù)算資金撥付臺(tái)賬制度

8、，各預(yù)算責(zé)任單位建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，每季度末與財(cái)務(wù)部核對(duì)。第二十六條第二十六條公司建立預(yù)算執(zhí)行情況季度分析報(bào)告制度。各預(yù)算責(zé)任單位應(yīng)于每季度終了10日內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告送預(yù)管辦。預(yù)管辦全面分析每季度預(yù)算執(zhí)行情況，并提出對(duì)策和建議，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)主任，由預(yù)算管理委員會(huì)主任決定召開預(yù)算管理委員會(huì)審議。第二十七條第二十七條年度終了，各預(yù)算責(zé)任單位應(yīng)清理當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，并提出須結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排的本年未執(zhí)行完的項(xiàng)目及金額，于次年的1月10