關于印發(fā)西湖區(qū)政府投資建設項目跟蹤審計及竣工結算（決算）管理辦法的通知

1、關于印發(fā)西湖區(qū)政府投資建設項目跟蹤審計及竣工結算（決算）管理辦法的通知關于印發(fā)西湖區(qū)政府投資建設項目跟蹤審計及竣工結算（決算）管理辦法的通知F001201110062F001201110062來源：西湖區(qū)政府辦公室2011年08月18日西政辦〔2011〕98號各鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，區(qū)政府各部門、各直屬單位，之江度假區(qū)管委會各單位：《西湖區(qū)政府投資建設項目跟蹤審計及竣工結算（決算）管理辦法》已經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行

2、。二○一一年七月二十八日西湖區(qū)政府投資建設項目跟蹤審計及竣工結算（決算）管理辦法第一章總則第一條第一條為規(guī)范我區(qū)政府投資建設項目跟蹤審計、竣工結算和決算工作，建立健全科學、公開、高效的管理機制，有效發(fā)揮社會工程造價咨詢企業(yè)的作用，保證審核項目的質量，控制工程造價，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國審計法》、《建設工程價款結算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）、《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB505002

3、008）、《浙江省政府投資項目管理辦法》（省政府令第185號）、《杭州市國家建設項目審計辦法》（市政府令第193號）等文件精神，結合我區(qū)實際情況，制定本辦法。第二條第二條本辦法作為我區(qū)現(xiàn)行工程項目跟蹤審計及竣工結算（決算）相關文件的補充，如有沖突以本辦法為準。本辦法所指的政府投資建設項目主要包括使用財政預算安排或納入財政預算管理的建設資金；土地使用權出讓金或轉讓、出售、拍賣國有資產(chǎn)及其經(jīng)營權所得的國有資產(chǎn)權益收入；政府融資以及利用國債或

4、國際金融組織以及外國政府的貸款、贈款；接受和使用社會捐款、贈款；法律、法規(guī)規(guī)定的其他政府性資金投資建設的工程項目。第三條第三條審計機關按照法律、法規(guī)和有關規(guī)定，堅持“依法審計、服務大局、突出重點、逐步推進”的原則，優(yōu)先對區(qū)政府確定的重點工程和重大民生實事工程且投資在2000萬元以上的項目實施跟蹤審計。跟蹤審計項目列入年度跟蹤審計計劃，對跨年度實施的項目，應作為續(xù)審項目列入下年度計劃。第四條第四條建設單位在辦理完成竣工備案或管理移交手續(xù)，

5、并取得審計單款按形象進度支付時，審計意見應在7天內(nèi)出具，按實際完成工作量根據(jù)合同約定分階段結算時，審計意見出具時間參照本辦法第十七條。（三）針對跟蹤審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時向有關單位和部門提出審計建議，建議必須清晰、明確，具備實施條件。跟蹤審計結束后，應當按照規(guī)定程序依法向被審計單位出具審計報告和決定。第十一條第十一條跟蹤審計成果的確認與整改:（一）建設單位收到關于招標文件、合同文件審計結果后應在3天內(nèi)調整完畢，或提出意見。（二）工程

6、承包與發(fā)包雙方在收到關于設計變更價款、現(xiàn)場簽證、工程進度款的審計結果后應在3天內(nèi)調整完畢，或提出意見。第十二條第十二條區(qū)審計局應當及時檢查和監(jiān)督被審計單位對跟蹤審計建議書、審計報告和審計決定的整改及落實情況。承建單位在編制工程結算文件時應如實體現(xiàn)跟蹤審計結果。第三章工程項目竣工結算管理第十三條第十三條工程竣工后，建設單位應督促承包人及時編制工程竣工結算文件。工程竣工結算文件應包括以下資料：1、結算書及計算底稿；2、招投標文件、詢標紀要、

7、中標通知書及施工合同；3、竣工圖紙及竣工驗收報告；4、圖紙會審紀要、設計變更、現(xiàn)場簽證資料；5、跟蹤審計成果；6、其他影響工程造價的有關資料。建設單位應完善內(nèi)審機構，重視工程竣工結算工作，督促監(jiān)理和工程管理人員加強對工程結算資料審核，并簽署審核意見。建設單位應參與結算審計并督促施工單位積極配合。第十四條第十四條工程竣工結算文件編制費用由承包人自行承擔。第十五條第十五條區(qū)審計局是工程竣工結算審計監(jiān)督的主管部門，負責工程竣工結算審計監(jiān)督的具

8、體組織、協(xié)調、實施。結算審計實行年度計劃管理，區(qū)審計局匯總各建設單位申報的計劃后報區(qū)政府批準后實施。結算造價在5萬元以下的小型零星工程項目，由建設單位組織內(nèi)部審計。第十六條第十六條跟蹤審計項目一般應由原跟蹤審計組（或社會中介機構）負責進行工程結算審計。簽訂工程合同雙方共同要求變更時，由區(qū)審計局另行確定審計組（或社會中介機構）。第十七條第十七條審計組（或社會中介機構）應按下表規(guī)定的審計工作時間進行審計并出具審計報告或審計初步結論。序號結算