機關(guān)財務管理內(nèi)部控制制度

1、局機關(guān)各科（室）、直屬單位：為加強局機關(guān)財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，確保財務工作科學化、規(guī)范化、制度化，提高經(jīng)費使用效能，保障局各項工作順利進行，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見的通知》和中、省、市有關(guān)規(guī)定及《局機關(guān)財務管理制度》，結(jié)合國土資源管理工作實際，特制定《局機關(guān)財務管理內(nèi)部控制制度》，望認真組織學習，并嚴格遵照執(zhí)行和落實。廣安市國土資源局2016年9月28日廣安市國土資源局機關(guān)財

2、務管理內(nèi)部控制制度一、成立局財務內(nèi)部控制領(lǐng)導小組按照內(nèi)部控制要求，局設(shè)立主要領(lǐng)導為主任，分管領(lǐng)導、紀委書記為副主任，紀檢檢查室負責人、財務科負責人及相關(guān)業(yè)務科室負責人為成員的財務內(nèi)部控制管理領(lǐng)導小組，負責協(xié)調(diào)推進內(nèi)部控制建設(shè)、考核監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行情況、查處內(nèi)部控制執(zhí)行過程中的各種舞弊行為等工作。二、財務人員崗位職責（一）科長崗位職責主持財務科全面工作，對財務科工作負總責。1具體領(lǐng)導本單位的財務會計工作，帶頭宣傳并嚴格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)

3、及各項財務規(guī)章制度。2根據(jù)國家規(guī)定的財政法規(guī)，結(jié)合本單位實際情況，制定切實可行的財務管理辦法、實施細則。3主持財務科工作，定期檢查、研究、布置、總結(jié)財務會計工作，并不斷地改進和完善。4參與局機關(guān)、直屬事業(yè)單位各項經(jīng)濟活動及有關(guān)事項的研究和決策，開展財務活動情況分析，對重要財經(jīng)事項提出改善管理的建議和措施，為領(lǐng)導當好參謀。6嚴格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（收據(jù)）登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作。7嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦

4、法》，妥善保管會計憑證、帳簿和財務報告等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。8完成領(lǐng)導交辦的其它工作。（三）出納崗位職責1認真學習和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和本單位有關(guān)財務會計工作的各項制度。2嚴格執(zhí)行財務計劃，預算開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。負責日常的收付及報銷工作，嚴格審

5、核原始憑證，對不符合規(guī)定的憑證及開支有權(quán)拒絕受理，做到收款有收據(jù)，付款有憑據(jù)。3負責催款、追款、收款工作。負責工資、交通費、補貼等發(fā)放工作。4按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記帳，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。5按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填

6、制，嚴格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。6按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉(zhuǎn)帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號，每月終了前，認真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。7嚴格按規(guī)定管理現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章。8嚴格按規(guī)定會同會計到財政部門開設(shè)財政專戶和辦理大額存款等業(yè)