論我國《公司法》中一人公司制度的不足與完善

1、論我國《公司法》中一人公司制度的不足與完善一、一人公司發(fā)展概述（一）一人公司的界定及起源。近年來，隨著公司的發(fā)展，一人公司出現(xiàn)了。正如“公司概念被提出來時(shí)，簡直是一場革命，連著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)（斯密都認(rèn)為是一種不可能長遠(yuǎn)的時(shí)髦而已，這是其少數(shù)的幾個(gè)明顯的預(yù)測失誤之一”。那么究竟什么是一人公司？目前，通說認(rèn)為，一人公司又稱“獨(dú)資公司”、“獨(dú)股公司”，其定義為：“股東（自然人或法人）僅為一人，并由該股東持有公司的全部出資或所有股份的有限公司（

2、包括有限責(zé)任公司和股份有限公司）”。形式意義之一人公司又可區(qū)分為設(shè)立型一人公司和存續(xù)型一人公司。前者，公司成立時(shí)，僅有一個(gè)股東即可。后者，公司成立時(shí)，股東最低人數(shù)合于法定要求，但在公司成立后，因出資（或股份）的轉(zhuǎn)讓，贈(zèng)與等原因，導(dǎo)致股東僅剩一人。實(shí)質(zhì)意義之一人公司則是指形式上公司的股東為多數(shù)，但實(shí)質(zhì)上只有一人為公司“真正股東（bonafideshareholder）”。其余的股東只是為了使公司在形式上符合公司法的規(guī)定或?yàn)榕浜险嬲蓶|的目

3、的而充當(dāng)掛名股東。無論是英美法系還是大陸法系國家，對(duì)實(shí)質(zhì)意義之一人公司均持肯定態(tài)度；其次，根據(jù)一人公司股東的法律地位，可將一人公司分為國家投資的一人公司（國家獨(dú)資公司）、法人投資的一人公司（法人獨(dú)資公司）和自然人投資的一人公司（自然人獨(dú)資公司）；最后，根據(jù)一人公司股份的性質(zhì)，可將一人公司分為：封閉型一人公司與開放型一人公司。封閉型一人公司一般具有有限責(zé)任公司性質(zhì)，開放型一人公司一般具有股份有限公司的性質(zhì)。這幾種分類實(shí)際上都揭示出一人公司

4、的本質(zhì)，即一人公司只有一個(gè)真正的投資者，他作為公司的股東，與公司分別為不同的法律主體，僅以其出資額為限，對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任。（二）一人公司的立法沿革1897年，英國的“薩格姆訴薩格姆有限公司”判例，使得一人公司從事實(shí)上的存在走上立法的道路，該判例被公認(rèn)為“承認(rèn)實(shí)質(zhì)意義之一人公司的典型案例”，列支敦士登于1925年11月5日制定了《自然人和公司法》，并于1926年1月20日頒布，首開一人公司立法之先河，在其影響下，許多國家和地區(qū)重新關(guān)注一

5、人公司的立法，并修改了公司法及相關(guān)法律，逐漸確立了一人公司的法律地位。二、我國新舊公司法對(duì)一人公司的不同立法（一）舊公司法有關(guān)一人公司的立法按照我國舊公司法的規(guī)定，公司法允許兩類公司設(shè)立一人公司：第一類是根據(jù)我國舊《公司法》第20條第2款的規(guī)定：“國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門可以單獨(dú)投資設(shè)立國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司”，這說明，我國允許在特定條件下，設(shè)立國有的一人公司；另一類是我國《外資企業(yè)實(shí)施細(xì)則》第19條規(guī)定：“外資企業(yè)的組織形

6、式為有限責(zé)任公司，經(jīng)批準(zhǔn)也可以為其他責(zé)任形式”，也說明了外商可設(shè)立一人公司。又根據(jù)我國舊公司法的規(guī)定：有限責(zé)任公司由2個(gè)以上50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立；那么當(dāng)公司的股東不足法定人數(shù)或者用條件還沒有準(zhǔn)確界定，以及公司人格否認(rèn)的適用范圍也沒有明確列舉，這是新公司法立法方面的缺陷，有待完善?！耙蝗斯疽驘o其他股東可以牽制單一股東，更易發(fā)生濫用有限責(zé)任原則的現(xiàn)象，即使通過公司立法的加強(qiáng)，上述現(xiàn)象仍難以完全避免，那么，一人公司的場合下，就給公司法

7、人格否認(rèn)法理？的適用留下了廣泛的空間”。公司法人資格否定，在英美法系稱“揭開公司面紗”（piercingthecpateveil）制度，而在大陸法系則被稱為“直索制度”。直索指“法人在法律上獨(dú)立性的排除，假設(shè)其獨(dú)立人格不存在之情形”。在美國公司法中公司法人資格否定適用的常見理由有，制止‘欺詐行為’（fraud）；制止‘非法行為’（illigality）；制止‘虛偽陳述’（misrepresentation）；達(dá)到‘公平’（equity）

8、的目的”。當(dāng)然這些對(duì)我們立法具有借鑒意義。四、一人公司制度的完善科學(xué)哲學(xué)的奠基人庫恩認(rèn)為，“隨著實(shí)踐的發(fā)展，將會(huì)出現(xiàn)更多的為范式難以解釋的‘例外’現(xiàn)象，一旦這些例外現(xiàn)象發(fā)展到足以動(dòng)搖人們對(duì)范式的信心的程度，就會(huì)發(fā)生危機(jī)，科學(xué)革命也就開始了”。隨著實(shí)踐的發(fā)展，我國當(dāng)前已經(jīng)對(duì)一人公司進(jìn)行了立法，“市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，基于一人公司可能出現(xiàn)的種種風(fēng)險(xiǎn)，在確認(rèn)一人公司合法性的同時(shí)，更重要的就是通過相關(guān)的法律制度，來有效地對(duì)一人公司的運(yùn)行進(jìn)行規(guī)范”

9、。新公司法對(duì)一人公司的規(guī)制設(shè)立了5項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度，即從股東身份，注冊(cè)資本，設(shè)立登記記載事項(xiàng)，財(cái)務(wù)與法人人格否認(rèn)等方面作了更為嚴(yán)格的規(guī)定，但是，新公司法對(duì)一人公司的制度設(shè)計(jì)并非盡善盡美，仍有待于進(jìn)一步完善。（一）在《公司法》中單獨(dú)創(chuàng)設(shè)一章規(guī)定一人公司鑒于新《公司法》僅對(duì)形式意義之一人公司進(jìn)行了規(guī)范，而對(duì)實(shí)質(zhì)意義之一人公司并沒有什么實(shí)質(zhì)幫助，因而在今后《公司法》的立法完善中，也應(yīng)將實(shí)質(zhì)意義之一人公司的規(guī)制納入公司法中，否則將會(huì)有很多股東去鉆

10、法律的漏洞，追求有限責(zé)任，規(guī)避法律，從而設(shè)立大量的實(shí)質(zhì)意義之一人公司?！鞍l(fā)現(xiàn)法律漏洞明智的方法不是簡單的逃避，而是要想辦法去改正和彌補(bǔ)”。（二）完善一人公司的設(shè)立規(guī)制一人公司的設(shè)立和程序本應(yīng)該簡化，如果設(shè)立程序非常復(fù)雜，那么承認(rèn)一人公司的設(shè)立就起不到它的作用。人們不愿意設(shè)立一人公司而更愿意去設(shè)立實(shí)質(zhì)意義之一人公司。但鑒于我國信用體系不健全的特殊國情，新公司法對(duì)一人公司的設(shè)立從注冊(cè)資本，設(shè)立登記記載事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)制。筆者認(rèn)為，在立法中，有關(guān)

11、一人公司的權(quán)利能力也應(yīng)該明確規(guī)定在法律條文中，即對(duì)立法條文進(jìn)行如下設(shè)計(jì)，“國有獨(dú)資公司應(yīng)被限定在有關(guān)國計(jì)民生的基礎(chǔ)性、壟斷性、公益性行業(yè)或其他重大行業(yè)為宜；非國有一人公司不得從事這些行為的生產(chǎn)經(jīng)營，對(duì)于股東為外國人的一人公司的能力范圍可根據(jù)維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)獨(dú)立原則作出特別限制”。（三）完善一人公司的運(yùn)營規(guī)制1.強(qiáng)化資本充實(shí)與維持義務(wù)。“注冊(cè)資本的最低限額制度，是非常重要的，在一人公司中很容易出現(xiàn)資本不實(shí)或資本混同的問題，為了使最低注冊(cè)資本具