園林綠化工程有限公司財務管理制度

1、園林綠化工程有限公司財務管理制度園林綠化工程有限公司財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工

2、商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公

3、司領導決策提供依據(jù)。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章第一章資金審批制度資金審批制度1、總則1)公司款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，經(jīng)請示并做記錄后可暫付，但隨后要請董事長補簽。2)財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領導同意

4、并提供經(jīng)辦人身份證復印件）。3)財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準。4)開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。5)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用

5、款由公司主管領導批準，經(jīng)董事長會簽后支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程“執(zhí)行⑴施工單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑶應酬、禮品費用支出事前申報批準后方可實施。⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，

6、需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。⑸支票領用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司董事長簽字，財務審核后，由財務部直接支付。⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章第二章工程成本管理制度工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他

7、經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑴參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計

8、劃。⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第三章第三章財產(chǎn)管理制度財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的