2016新企業(yè)所得稅會計繼續(xù)教育 練習(xí)題答案

1、2016新企業(yè)所得稅申報表一、單選題1、某企業(yè)銷售貨物100萬，提供勞務(wù)20萬，那么作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)計提基數(shù)的金額是（）。A、100萬B、20萬C、120萬D、80萬【正確答案】C【您的答案】2、下列選項(xiàng)不屬于視同銷售的是（）。A、用于市場推廣B、用于職工獎勵C、用于職工福利D、改變資產(chǎn)性能【正確答案】D【您的答案】3、下列選項(xiàng)屬于企業(yè)所得稅法定稅率的是（）。A、17%B、12%C、25%D、30%【正確答案】C【您的答案】4、下列分支機(jī)

2、構(gòu)分配比例公式正確的是（）。A、分支機(jī)構(gòu)分配比例＝（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入合計）35%＋（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬分支機(jī)構(gòu)職工薪酬合計）35%＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額）30%B、分支機(jī)構(gòu)分配比例＝（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入合計）30%＋（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬分支機(jī)構(gòu)職工薪酬合計）35%＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額）30%C、分支機(jī)構(gòu)分配比例＝（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入合計）35%＋（該分支

3、機(jī)構(gòu)職工薪酬分支機(jī)構(gòu)職工薪酬合計）30%＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額）35%D、分支機(jī)構(gòu)分配比例＝（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入合計）35%＋（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬分支機(jī)構(gòu)職工薪酬合計）30%＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額）30%【正確答案】A【您的答案】5、居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)專利權(quán)，不超過（）萬的部分，免征企業(yè)所得稅。A、50B、100C、280D、500【您的答案】12、下列不屬于業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計提基數(shù)的是（）。A、

4、租金收入B、銷售貨物收入C、特許權(quán)使用費(fèi)收入D、接受捐贈收入【正確答案】D【您的答案】13、企業(yè)從事下列項(xiàng)目取得的所得中，免征企業(yè)所得稅的是（）。A、花卉種植B、蔬菜種植C、海水養(yǎng)殖D、內(nèi)陸?zhàn)B殖【正確答案】B【您的答案】14、企業(yè)從事下列項(xiàng)目取得的所得，應(yīng)減半征收企業(yè)所得稅的是（）。A、海水養(yǎng)殖B、飼養(yǎng)家禽C、遠(yuǎn)洋捕撈D、種植中藥材【正確答案】A【您的答案】15、企業(yè)下列項(xiàng)目的所得免征企業(yè)所得稅的有（）。A、牲畜、家禽的飼養(yǎng)B、花卉作物

5、的種植C、內(nèi)陸?zhàn)B殖D、香料作物的種植【正確答案】A【您的答案】16、2014年10月甲公司撤回其在乙公司3年前的全部投資，共計從乙公司收回1900萬元。投資時成本1500萬元，取得乙公司30%的股權(quán)；撤資時乙公司的累計未分配利潤為300萬元，累計盈余積為100萬元，2014年甲公司可享受的免稅收入為（）萬元。A、160B、280C、450D、120【正確答案】D【您的答案】17、以下屬于“免稅收入”的是（）。A、財政撥款B、行政事業(yè)性收