存貨管理辦法

1、連云港大吉塑業(yè)有限公司第1頁共6頁存貨管理辦法存貨管理辦法第一章第一章總則第一條第一條為了加強公司存貨的內(nèi)部控制和管理，防范存貨業(yè)務(wù)中的差錯和舞弊，保護存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)范。第二條第二條本規(guī)范所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、半成品、產(chǎn)成品、生產(chǎn)輔料等。

2、第三條第三條公司各級領(lǐng)導(dǎo)對本公司存貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)。在建立并實施存貨內(nèi)部控制制度中，應(yīng)當(dāng)強化對以下環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，并采取相應(yīng)的控制措施：（一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；（二）存貨請購依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請購事項和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；（三）存貨采購、驗收、領(lǐng)用、盤點、處置的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，對存貨預(yù)算、供應(yīng)商的選擇、存貨驗收、存貨保管及重要存貨的接觸條件、內(nèi)部調(diào)劑、盤點和處置的原則及程序

3、應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。第二章第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準職責(zé)分工與授權(quán)批準第四條第四條公司應(yīng)當(dāng)建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理存貨業(yè)務(wù)的各崗位相互分離、制約和監(jiān)督。采購部、倉儲部、生產(chǎn)部、銷售部負責(zé)對在庫物資的采購、保管、搬運、防護、交接、銷售、處置等管理工作。部分半成品庫房在車間的，由各車間負責(zé)保管及收發(fā)。公司不得由同一部門或個人辦理存貨的全過程業(yè)務(wù)。第五條第五條公司應(yīng)當(dāng)配備具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)的合格人

4、員辦理存貨業(yè)務(wù)。建立存貨業(yè)務(wù)的授權(quán)批準制度，負責(zé)存貨采購的部門應(yīng)明確授權(quán)批準的方式、程序和相關(guān)控制措施，采購人員應(yīng)按照生產(chǎn)計劃按時編制公司物資采購計劃，年度物資采購計劃要由部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總經(jīng)理審批，并經(jīng)相關(guān)部門會連云港大吉塑業(yè)有限公司第3頁共6頁第四章第四章驗收與保管控制驗收與保管控制第十二條第十二條采購部門要對采購物資進行驗證。驗證其是否與采購（委外）計劃和采購（委外）合同的各項要求相一致，如產(chǎn)品名稱、數(shù)量、供貨廠家及供方隨貨物提交

5、的檢驗、試驗過程控制記錄。質(zhì)檢部對采購物資的檢驗按《檢驗控制程序》規(guī)定執(zhí)行，出具采購物資驗證的檢驗記錄，對于驗收合格的存貨，應(yīng)當(dāng)及時通知倉儲部辦理入庫手續(xù)。對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負責(zé)驗收的部門和人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報告，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時查明原因，視存貨的不同采購方式作出相應(yīng)處理。第十三條第十三條外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過以下驗收程序：（一）檢查訂貨合同、入庫通知單、供貨公司提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、送貨單等原始單據(jù)與待檢驗貨物

6、之間是否相符；（二）對擬入庫存貨的交貨期進行檢驗，確定外購貨物的實際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致；（三）對待驗貨物進行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗，必要時可聘請外部專家協(xié)助進行；（四）對驗收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，應(yīng)及時辦理退貨或索賠。第十四條第十四條對入庫的自制存貨，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，檢驗部門應(yīng)派專人對其進行檢驗，通過檢驗合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應(yīng)及時查明原因、落實責(zé)任

7、、報告處理。采購后實物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方法及時辦理出、入庫手續(xù)。第十五條第十五條公司應(yīng)當(dāng)建立存貨保管制度，按照公司物資倉庫管理標(biāo)準加強存貨的日常保管工作。（一）應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，結(jié)合存貨的具體特征，建立和健全防火、防潮、防盜等措施；（二）公司應(yīng)當(dāng)建立存貨的分類管理制度，對貴重物品、關(guān)鍵備件、精密儀器、危廢品的倉儲，應(yīng)當(dāng)采取額外控制措施，確保重要存貨的保管、調(diào)用、轉(zhuǎn)移等經(jīng)過嚴格授權(quán)批準，且