小額貸款評估技術與風險控制-商品批發(fā)業(yè)的評估

1、第1頁小額貸款評估技術與風險控制小額貸款評估技術與風險控制商品批發(fā)業(yè)的評估商品批發(fā)業(yè)的評估(一）非財務信息的評估應付賬款確定的原則是：按查得的金額和借款人說明的金額的最高額確定。②債務的確定。債務的確定方法有：一是查詢借款人在銀行的貸款；二是向借款人的朋友、員工、鄰居和對其比較了解的人詢問；三是按借款人說明的金額確定。債務的確定原則是：按查得的金額和借款人說明的金額的最高額確定。(4)凈資產的確定。在確定了借款人流動資產、固定資產和負債

2、總額后，用流動資產加固定資產減負債便得到借款人的凈資產額。3.現金流量評估分析?，F金流在任何行業(yè)中都是評估方法關注的重要方面，尤其對于商業(yè)流通行業(yè)而言，現金流就是生命。企業(yè)在經營過程中能否創(chuàng)造并保持充足的現金流量，將決定企業(yè)能否提供足夠豐富的產品儲備，并隨時根據市場情況進行調節(jié)，這是企業(yè)持續(xù)經營的一個前提。在此，評估人員主要考察經營現金流，由此可大致估算借款人在經營過程中出現周轉不靈的可能性。(1)通過查看借款人的銀行對賬單來確定。評估

3、人員將借款人的銀行對賬單特定時間段內的每筆存人或支出發(fā)生額相加，可計算其現金流量。金額越大，則表明現金流越強；同時，余額越大，表明現金流越強。平時賬戶上無余額，或有資金轉賬進入但隨即被支取，有可能表明借款人現金短缺。查看銀行對賬單應注意以下事項：①如借款人有多個銀行賬戶的，應提供其在平時經常使用的或交易額最大的幾個主要賬戶的對賬單；②無論是對公賬戶還是私人賬戶，都要是與平常的經營活動相關的賬戶；③要查看銀行賬戶是否的確是屬于借款人的賬戶

4、；④為防止借款人故意擴大現金流量，要注意分析最近時段的現金流入頻率是否與經營活動一致，有無異常的大額現金流入或流出。(2)通過分析與供貨商和其客戶的往來賬單。在與供貨商的對賬單中，發(fā)現借款人支付貨款很及時，沒有拖欠貨款的現象，表明借款人現金流充足，支付能力強；如經常有拖欠貨款的現象，則表明借款人現金流弱，支付能力不強。在借款人與其客戶的對賬單中，發(fā)現貨款回收快，應收賬款少，則表明現金流強；如貨款回收慢，收款期長，應收賬款大，則有可能使得

5、其現金流差。商品批發(fā)行業(yè)現金流特點：由于商品是在不斷地銷售，就有不斷的現金流人；同時又需要不斷地進貨，就有不斷的現金支出。因此，商品批發(fā)業(yè)現金流第3頁3.通過對供貨商的訪問了解借款人與供貨商的關系是否良好。隨著市場競爭的日益加劇，與供貨商形成良好的合作關系已成為商業(yè)流通企業(yè)必不可少的一個條件。擁有良好的供貨商關系，不僅能在產品價格及付款條件等方面獲得競爭優(yōu)勢，更重要的是在批發(fā)企業(yè)出現波動或低潮階段還能夠獲得足夠的支持，保證企業(yè)持續(xù)經營。

6、4.通過訪問供應商應付賬款的清付情況和査詢銀行征信系統(tǒng)分析借款人信用狀況。一般而言，商業(yè)流通企業(yè)往往需要大量依賴供貨商的信用支持，對供貨商的應付賬款也往往構成其負債的主要部分。對此，評估人員必須加以細致的考察：一方面，供貨商給予的賬期最能客觀地體現借款人的信用情況，特別是如果出現賬期調整的現象，往往表明借款人在信用狀況上的問題，這是非常有用的間接信息，值得加以利用。另一方面，由于供貨商對于借款人的重要性，評估人員通過對其清付情況的直接考

7、察也可以了解企業(yè)的資金狀況，這些都能幫助評估人員更好地了解借款人的信用狀況。5.查看借款人的訂購合同、代理協(xié)議。通過訂購合同或代理合同，評估人員一般可以了解到借款人的進貨價格、每期的進貨數量及批次、貨款的結算方式，從而判斷借款人采購貨物的難易程度、與供貨商的關系及其授信額度、交易中的地位、代理的層級。(二）財務信息的評估由于小額貸款客戶沒有正規(guī)的賬務記錄，或記錄不完全，評估人員不能準第五章商品流通業(yè)貸款評估確判斷借款人的財務信息。但評估